Поправки в 54-ФЗ:
как подготовиться
С 1 июля по закону 54-ФЗ при оплате товаров, работ или услуг интернет-магазинам необходимо отправлять фискальный чек в налоговую через специальную онлайн-кассу.
 
Что нужно сделать магазину, который продает онлайн:

  1. Купить или арендовать онлайн-кассу.
  2. Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).
  3. Получить квалифицированную электронную подпись (КЭП), которая нужна для регистрации онлайн-кассы в налоговой.
  4. Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой: в личном кабинете юридического лица или индивидуального предпринимателя на сайте nalog.ru.
  5. Отправлять фискальные данные через онлайн-кассу после каждого платежа.

Подробнее на nalog.ru

Особенности работы с Яндекс.Маркетом
Магазин работает по модели CPC или CPA,
предоплата на Маркете не подключена
Для заказов, по которым магазин получает деньги самостоятельно (по предоплате на сайте магазина, наличными или, например, банковской картой курьеру), чек должен выставить магазин, служба доставки магазина или точка продажи. Также чек может выставить партнёр магазина, например служба доставки или сервис приема платежей на сайте.

Маркет не будет контролировать передачу магазином информации в ФНС. Как и раньше, мы будем проверять соответствие заявленной цены на товар реальной: все цены, которые магазин передает на Маркет, должны быть с учетом НДС. Ставку налогообложения для своего товарного ассортимента магазин определяет сам в соответствии с законодательством.

Магазин работает по модели CPA,
предоплата на Маркете подключена
Для заказов, которые были предоплачены на Маркете, выдавать чеки покупателям и отправлять данные по ним в ФНС будет Яндекс.Маркет. Магазину не нужно дублировать отправку чеков ни в налоговую, ни покупателю.
Если вы работаете с предоплатой на Маркете
Перейдите на новую схему предоплаты
Перейдите на новую схему предоплаты
С 1 июля на Маркете прекратится приём предоплаты по договору с Яндекс.Деньгами. Принимать платежи покупателей и передавать их магазинам Маркет будет сам.

  • Зайдите в личный кабинет на Маркете и заполните анкету.
  • Скачайте заявление, подпишите и отправьте нам.
  • Мы проверим заявление и отправим вам контрольный заказ.

Процесс подключения займет не более двух дней.

Укажите вашу систему налогообложения и НДС
Укажите вашу систему налогообложения и НДС

Важно успеть настроить передачу ставок до 1 июля.

  • Передайте базовую ставку на основной ассортимент через личный кабинет. Сделать это можно уже сейчас.
  • Если вы продаете товары с разными ставками НДС или товары, которые не облагаются НДС, передайте эти ставки дополнительно в прайс-листе или через API.
Как передать ставки НДС для отдельных товаров через прайс-лист
Через прайс-лист нужно передавать ставки НДС только для отдельных товаров — в случае, если они отличаются от ставки для основного ассортимента. Не забудьте указать ставку на основной ассортимент в личном кабинете!

Ставку нужно указать для каждого товарного предложения, на которое она распространяется. Вы можете задавать разные ставки для разных товарных предложений: для YML это новый элемент <vat>, для CSV или XLS — новый столбец vat. Новые ставки, переданные через прайс-лист, начнут применяться в течение 4 часов.

Пример:

<offer>
...
<vat>3</vat>
...
</offer>

Как передать ставки НДС для отдельных товаров через API
Через API вы сможете задавать информацию о системе налогообложения и ставки НДС для отдельных товаров, а также изменять их при подтверждении заказа. Не забудьте указать ставку на основной ассортимент в личном кабинете!
Данные о системе налогообложения и ставке НДС надо передать в теле ответа для следующих методов:

/order/accept
/order/status

Пример для XML:

Значения VAT
18%. Основная ставка НДС.

  • Формат для прайс-листа: <vat>1</vat> или <vat>VAT_18</vat>
  • Формат для API: vat="VAT_18"

10%. Применяется при реализации отдельных категорий товаров и услуг, например, при реализации ряда продовольственных товаров, товаров для детей, некоторых медицинских товаров, печатных изданий и т.п.

  • Формат для прайс-листа: <vat>2</vat> или <vat>VAT_10</vat>
  • Формат для API: vat="VAT_10"

18/118. Расчётная ставка НДС, которая применяется при получении предоплаты в счет предстоящих поставок товаров и оказания услуг, реализация которых облагается по ставке НДС 18%.

  • Формат для прайс-листа: <vat>3</vat> или <vat>VAT_18_118</vat>
  • Формат для API: vat="VAT_18_118"

10/110. Расчётная ставка НДС, которая применяется при получении предоплаты в счет предстоящих поставок товаров и оказания услуг, реализация которых облагается по ставке НДС 10%.

  • Формат для прайс-листа: <vat>4</vat> или <vat>VAT_10_110</vat>
  • Формат для API: vat="VAT_10_110"

НДС 0%. Применяется, например, при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта; оказании услуг по международной перевозке товаров.

  • Формат для прайс-листа: <vat>5</vat> или <vat>VAT_0</vat>
  • Формат для API: vat="VAT_0"

НДС не облагается. Применяется при реализации отдельных категорий товаров и услуг, например, ряда медицинских товаров и услуг, исключительных прав на программы для ЭВМ, базы данных и т.п., а также в случае применения специальных режимов налогообложения.

  • Формат для прайс-листа: <vat>6</vat> или <vat>NO_VAT</vat>
  • Формат для API: vat="NO_VAT"

 
Обратите внимание, что передать ставку Маркету можно в любом формате. Если вы укажете 18% или 10% для чека, который будет сформирован при оплате товара на Маркете, мы автоматически преобразуем ставку в 18/118 или в 10/110, чтобы соблюсти требование налоговой службы.

Вопросы и ответы
Как узнать свою ставку налогообложения?

Ставка налогообложения зависит от системы налогообложения и ассортимента товаров, которым торгует магазин. Эту информацию можно узнать у бухгалтера, того, кто занимается налогами в компании, или у руководителя.

Применяемая ставка НДС для общей системы налогообложения (ОСН) может быть 18%, 10%, 0% или «не облагается».

Ставка НДС «не облагается» применяется в случае специального режима налогообложения:
— Упрощённая система, доход (УСН доход);
— Упрощённая система, доход с вычетом расхода (УСН).
— Единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
— Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
— Патентная система налогообложения (Патент).

Кто отвечает за передачу чека в налоговую и выдачу его покупателю?

Ответственность определяется действующим законодательством. Для заказов с предоплатой на Маркете передачу предусмотренной 54-ФЗ информации в ФНС осуществляет Маркет. За корректность информации в чеке, полученной от магазина (наименование, количество, цена, система налогообложения, ставка НДС для товара, ставка НДС для доставки, данные продавца и т.д.), — отвечает магазин.
В остальных случаях выдавать чек и передавать информацию в ФНС должен магазин или его партнёр.

Как происходит возврат товара, купленного на Маркете по предоплате?

Для тех товаров, которые были куплены по предоплате на Маркете, возвраты также будут осуществляться через Маркет с отдельным чеком на возврат. При возврате денег обязательно нужно будет выбрать товар и количество единиц, за которое возвращаются средства.

В какой момент Маркет будет формировать чек?

Чек формируется в момент оплаты покупателем заказа.

Как покупатель получит чек от Маркета? Сможет ли покупатель на Маркете выбирать, бумажный или электронный чек?

Кассовый чек будет отправлен покупателю по электронной почте, указанной при оформлении заказа, в файле формата pdf. Также ссылка на чек в электронной версии появится у покупателя в разделе «мои заказы». Печатная версия чека по закону не обязательна — при необходимости покупатель может распечатать электронную версию.