Распространенные схемы корпоративного мошенничества

Прочитал ряд исследований американских консалтинговых компаний на тему корпоративного мошенничества.

Был удивлен, насколько ситуация с корпоративным мошенничеством схожа в разных странах. Американские предприниматели сталкиваются с хищениями на предприятии не реже, чем российский бизнес.

Есть некоторая разница в законодательном регулировании, но основные схемы корпоративного мошенничества очень похожи:

1) Взяточничество и откаты, сговор с контрагентами (получение % от субподрядчика за предоставленный объект, сговор с контрагентом на торгах, завышение цены или объема выполненных контрагентом работ).

2) Незаконное присвоение вверенных материально-товарных ценностей и денежных средств (хищение денег из кассы или товара со склада).

3) Искажение финансовой отчетности (фальсификация оправдательных документов и платежных ведомостей, завышение расходов или создание фиктивных расходов, фиктивное трудоустройство сотрудников -"мертвые души", завышение или занижение финансовых показателей компании).

4) Использование имущества компании в личных целях (здесь вообще нет предела полету фантазии).

5) Незаконный вывод и присвоение активов (продажа имущества компании по заниженной цене, незаконное списание имущества с баланса организации, вывод активов через фиктивное увеличение долговых обязательств и т.д.).