Ип на усн (поставщик), как рассчитывается налог 6% при агентском договоре?

Дмитрий Ш.
  · < 100
Вы знаете ответ на этот вопрос?
Поделитесь своим опытом и знаниями
Войти и ответить на вопрос
Читайте также

Обязаны ли ИП платить налог за второй квартал, если основной ОКВЭД 47.8, доп 48,19, по которому и работали? Не работаем с 26 марта.

Вчера звонила в налоговую, все налоги я обязана заплатить😲так как меня нет в списках пострадавших. А что я не работаю уже третий месяц,это только моя проблема.

16 июня  · 21,5 K
Прочитать ещё 5 ответов

Если открыть ИП (упрощенка, без сотрудников) в ноябре 2020г, когда и какой налог нужно будет платить?

Практикующий бухгалтер. Рассказываю о налогах для физических лиц  · zen.yandex.ru/id/5f03f88b63975209266817e6
  1. Нужно до 31.12.2020 оплачивать фиксированные страховые взносы (взносы оплачиваются вне зависимости от того, осуществляет ли ИП какую-то деятельность или нет).

Размеры страховых взносов за ИП в 2020 году (за полный год):

  • 32 448 руб. в ПФ + 8 426 руб. в ФФОМС +1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. - это общие тарифы
  • 20 318 руб. в ПФ + 8 426 руб. в ФФОМС +1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. - тарифы для пострадавших от коронавируса отраслей

Если доходы превысят 300 тыс. руб. за 2020 год и возникнет к уплате дополнительная часть на ОПС в размере 1%, то ее нужно оплатить в срок до 01 июля следующего года.

В вашем случае (при открытии ИП в ноябре) страховые взносы будут уплачиваться пропорционально отработанному периоду. Подробненько о том, как их рассчитать (с примерами), расписывала здесь

  1. По итогам года нужно производить расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. Методика расчета зависит от объекта налогообложения, который вы выбрали, но уплата в любом случае производится в срок до 30 апреля следующего года. В этот же срок необходимо подать декларацию.

Также Вам может быть полезной информация:

размеры страховых взносов на 2021 год

22 октября  · 14,4 K
Прочитать ещё 3 ответа

По ИП с УСН 6% "доходы" взносы покрывается сумой налога?

Федеральный оператор. Продажа, обслуживание ККТ и торгового оборудования.  · online-kassa.ru
Отвечает
Ольга Дзюба

Налоговый периодом для предпринимателя по упрощенной системе 6 % — время с 1 января по 31 декабря, а в качестве отчетного периода, когда бизнесмен должен вносить авансовые платежи, выступают первый, второй и третий кварталы. Предварительные платежи вносятся до 25 числа в апреле, июле и октябре.

Как уменьшить налог на УСН для ИП без работников

Если предприниматель добросовестно уплачивал страховые взносы в течение трех кварталов, то он может уменьшить авансовый платеж. В этом году бизнесмен без сотрудников может уменьшить их на все предварительно уплаченные взносы. При наличии работников предприниматель может снизить налог только на 50 %. Однако такие льготы действуют только для УСН «Доходы». В случае системы «Доходы минус расходы» предприниматель не может изменить размер налога, а только учитывает взносы в своих расходах.

Например, предприниматель выбрал УСН «Доходы», получил прибыль в сумме 900 тысяч рублей. Размер налога для него: 900 000 × 6 % = 54 000 рублей. Кроме того, бизнесмен должен внести страховые платежи: фиксированный взнос 36 238 + (900 000 – 300 000 рублей) × 1 % = 42 238 рублей.

Таким образом, по предварительным данным предприниматель обязан перевести сумму налога и авансовых перечислений — 96 238 рублей. Однако система УСН 6 % позволяет понизить налог. Так, налогоплательщик должен будет уплатить только сумму в размере 54 000 рублей. Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо вносить платежи регулярно — раз в квартал.

Как уменьшать налоговые платежи на УСН ИП с работниками

Если у вас есть штат специалистов, вы можете уменьшить авансовые платежи и налог на половину от суммы ваших взносов. Однако в этом случае разрешено учитывать платежи за себя и за своих работников.

Размер страховых выплат за нанятого специалиста составляет 30 % от его заработной платы, а также процент от других платежей: пенсионное страхование — 22 %, медицинское — 5,1 %, социальное — 2,9 %. Уплачиваются также взносы в страховые фонды: 0,2–8,5 %.

Например, прибыль бизнесмена за этот год составила 1 700 000 рублей, каждый квартал он уплачивал взносы в размере 18 000 рублей за себя и за сотрудника. Налог составит: 1 700 000 × 6 % = 102 000 рублей, а взносов было уплачено на сумму 72 000 рублей. Внесенный налог можно уменьшить только в два раза, т. е. в итоге он составит 51 000 рублей. Таким образом, при найме сотрудников работодатель имеет повышенную налоговую нагрузку.

Можно ли уменьшать налог на взносы в ПФ, рассчитанные с доходов, превышающих 300 тыс. рублей в год

НК РФ предусматривает, что ставка в 1 % применяется к прибыли предпринимателя выше 300 тысяч рублей. Дополнительный процент перечисляется в Пенсионный фонд. Однако такой налог не может превышать 212 360 рублей.

Иногда расчетные выплаты составляют большую сумму, поэтому законодательство разрешает предпринимателям снизить авансовый платеж на 1%. После того как бизнесмен подал декларацию, уплатил налог, перечислил 1 % от суммы прибыли свыше 300 000 рублей, перевел его в Пенсионный фонд, до конца марта он может вычесть эту сумму из аванса УСН за первый квартал. Если налог переведен в апреле, плательщик может изменить налоговый сбор на следующий квартал.

Например, прибыль ИП превысила пороговую сумму на 150 000 рублей. Допсбор: 150 000 × 1 % = 1 500 рублей. Он был внесен на счет Пенсионного фонда 6 мая, поэтому аванс можно будет уменьшить только за второй квартал. Так, если выручка во втором квартале составит 80 000 рублей, аванс будет равен 4 800 рублей. Внести в качестве следующего налогового платежа за второй квартал следует 4 800 – 1 500 = 3 300 рублей.

Сроки уплаты

Бизнесмены платят в Пенсионный фонд до конца календарного года. Декларация о доходах подается до конца апреля. В это же время становится известным размер прибыли сверх установленной суммы в 300 тысяч рублей. Согласно этим данным, крайний срок уплаты дополнительного сбора — до конца июня.

Если у вас появятся вопросы, задавайте их в нашей колонке! Мы постараемся ответить вам максимально подробно и понятно!

Больше полезной информации вы найдете в нашем блоге.Перейти на online-kassa.ru/blog
3 ноября  · 6,1 K
Прочитать ещё 3 ответа

Как высчитать 6 процентов от дохода при УСН?

Налог по ставке 6% высчитывается при применении одного из видов УСН – «доходы». Наряду с этим видом, НК РФ при применении «упрощенки» предусматривает еще одно определение налоговой базы – «доходы минус расходы». Налогоплательщики вправе выбрать один из двух видов самостоятельно.

Налоговая база при применении данного метода определяется суммой дохода налогоплательщика, поступившей на его счет или в кассу. Доход составляют также авансы и предоплаты.

Стоит обратить внимание на то, что в базу входят доходы, полученные при товарообменных операциях. При реализации работникам в качестве заработной платы товаров, работ и услуг, сумма реализации также входит в налоговую базу.

Существует еще ряд доходов, получаемых в неденежной форме и учитываемых при определении налога:

  • Выявленные в результате инвентаризации излишки имущества;
  • Поступление имущества в виде дара и материальной помощи;
  • Погашение сумм задолженности перед кредиторами

При определении дохода необходимо руководствоваться положениями НК, установленными в гл. 25 «Налог на прибыль», статьями 249 и 250.

Ставка налога при применении метода «доходы» устанавливается в 6%. Чтобы определить сумму налога, необходимо сформированную по правилам НК базу, умножить на налоговую ставку.

Ежеквартально уплачиваются авансовые платежи. Налоговый период – календарный год. По истечении года налогоплательщики обязаны сдавать налоговую декларацию.

Предприятия и предприниматели имеют право общую сумму налога уменьшить на взносы, уплачиваемые во внебюджетные фонды с оплаты труда работников. ИП не имеющие работников, уменьшают суммы налога на взносы, внесенные за себя. Вычеты не должны превышать ½ суммы налога.

До 2019 года большинство налогоплательщиков, применяющих УСН, уплачивало взносы во внебюджетные фонды по льготным тарифам. В 2020 году и в периоде до 2024 года, льготами будет пользоваться только узкий круг «упрошенцев». Специалисты центра Лавник и Партнеры http://buhgalteriya.center/ объяснят, какие предприятия будут пользоваться льготными тарифами.

21 октября 2019  · 35,5 K
Прочитать ещё 6 ответов

Как правильно рассчитать налог «Доходы минус расходы»?

Руководитель юридического отдела ООО "Премьер-Партнер" https://reg-nko.ru/ тел:...

УСН 15 рассчитывается по формуле ДОХОД (выручка за отчетный период)– РАСХОД (затраты за отчетный период) умноженный на налоговую ставку (15%)

Налог=Д-Рx 15 %

В июне Вы считаете авансовый платёж за отчетный период - полугодие - и вычитаете тот платеж, который уплатили за предыдущий отчетный период (1 квартал - январь-март). Допустим, в марте вы заплатили 100 т.р.,сейчас Вы насчитали с января месяца 300 т.р. Значит, в июне за полугодие надо заплатить 300000 - 100000 = 200000

22 мая  · 12,7 K
Прочитать ещё 1 ответ