Какие налоги платит ИП?

Анонимный вопрос
  · 176,7 K
Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов...  · vashnal.ru

Все зависит от системы налогообложения, которую выберет предприниматель. Есть несколько вариантов:

  1. Общая система. Здесь нужно платить налог на доходы и налог на добавленную стоимость. Как только ИП зарегистрировался считается, что он на общей системе. Чтобы перейти на любую другую - нужно написать специальное заявление;
  2. Упрощенная система. Здесь нужно выбрать как вы будете платить налог. Есть 2 варианта. Подробности ниже;
  3. Вмененная система. Она может применяться лишь в отношении определенных видов деятельности. Например, при розничной торговле (Внимание! Утратит силу с 2021 года).
  4. Патентная система. Похожа на вмененную. Может применяться в отношении отдельных видов деятельности.
  5. Смешаная система. Это когда применяются разные системы налогообложения одновременно. Например, упрощенная и вмененная. В отдельных случаях их "смешивать" нельзя. Например, применять общую и упрощенную системы.

Независимо от выбранной системы налогообложения ИП должен платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

Общая система

Как мы сказали выше при общей системе ИП платит:

  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на добавленную стоимость.

Налог на доходы. Налог рассчитывают с разницы между доходами и расходами. Ставка налога 13%. Его рассчитывают по формуле:

(Доход от предпринимательской деятельности - Расходы по предпринимательской деятельности) х 13% = Сумма налога

Все расходы по предпринимательской деятельности (например, расходы на аренду офиса, оплату коммуналки и т. д.) нужно подтверждать документально, Раз в год предприниматель должен сдавать декларацию по налогу на доходы.

Налог на добавленную стоимость (НДС). С ним все сложнее и замороченней. Этот налог увеличивает продажную стоимость товаров, работ или услуг, которыми торгует ИП. Ставка налога 20%.

Например, вы продаете товар за 100 руб. Но конечная продажная стоимость должна быть увеличена на сумму НДС. Эта сумма составит:

100 руб. х 20% = 20 руб.

В результате для покупателя цена товара составит:

100 + 20 = 120 руб. (в том числе НДС - 20 руб.)

Сумма налога, которую получил ИП от покупателя, составит 20 руб. И эту сумму он вправе уменьшить на тот же налог, но который он сам заплатил поставщикам этого товара.

Например, ИП продал товар за 120 руб. (в том числе НДС - 20 руб.). Этот товар он купил у поставщика за 48 руб. (в том числе НДС - 8 руб.). Сумма налога, которую он должен заплатить в бюджет, составит:

20 - 8 = 12 руб.

Декларацию по НДС нужно сдавать раз в квартал. Причем только в электронной форме. Если у ИП выручка не большая он вправе получить освобождение от этого налога.

Упрощенная система

Чтобы платить налог по упрощенной системе в налоговую инспекцию нужно написать заявление. Этот налог платят ежеквартально. Декларацию по нему сдают раз в год. Налог можно платить одним из 2-х способов (по выбору ИП):

  • или с общей суммы полученного дохода по ставке 6%;
  • или с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

Кстати региональные власти вправе уменьшить эти ставки вплоть до нуля. Иногда они так и делают. Но в отношении отдельных видов деятельности. Например, производства.

Первый вариант - налог с дохода. Он самый любимый ИП. Очень простой. Налог считают по формуле:

Сумма полученного дохода х 6% = Сумма налога

Второй вариант - налог с разницы между доходами и расходами. Этот вариант сложней. Нужно о вести учет расходов. Причем доходы можно уменьшить только на те расходы, которые перечислены в Налоговом кодексе. Если того или иного расхода там нет, то его сумма при расчете налога не учитывается.

Налог считают по формуле:

(Сумма полученного дохода - Сумма оплаченных расходов) х 15% = Сумма налога

Какой из вариантов выбрать? Не знаю. Все зависит от тогго будут у вас расходы, которые вы сможете документально подтвердить, или нет. Если нет, то выбирайте первый вариант, если да и много - второй.

Вмененная система (ЕНВД)

Ее можно применять только в отношении тех видов деятельности, которые перечислены в главе 26.3 Налогового кодекса. Это, например:

  • бытовые услуги;
  • услуги по ремонту машин;
  • автостоянки;
  • розничная торговля;
  • наружная реклама и т. д.

Суть простая. По каждому виду деятельности есть понятие "базовой доходности". Это сумма, установленная законом, которую предположительно можно получить от конкретного вида деятельности. Исходя из нее и рассчитывается налог. Причем не важно получите вы доход или нет. Налог с предполагаемого дохода заплатить все равно придется. Поэтому и называется этот платеж - налог на вмененный доход. Ставка налога 15%. Декларацию по налогу сдают в инспекцию ежеквартально.

По каждому виду деятельности свои правила определения базовой доходности. Например, в бытовых услугах доход рассчитывается исходя из численности работников (включая самого ИП). Закон предполагает, что каждый работник приносит 7500 руб. в месяц. Так это или нет, не важно. Исходя из этого показателя и рассчитывается базовая доходность (вмененный доход). В торговле расчет ведут исходя из площади торгового зала. В услугах по перевозкам - из количества машин.

Например, для бытовых услуг расчет будет такой:

(Количество работников х 7500 руб. х 3 мес.) х 15% = Сумма налога за квартал

На самом деле расчет еще сложней. Там есть несколько коэффициентов, которые могут как увеличивать, так и уменьшать налог к уплате. Но сейчас эти детали не очень важны. Поэтому я их пропускаю.

С 2021 года такой системы налогообложения не будет. Она отменяется.

Патентная система налогообложения

Как и ЕНВД можно примеенять только в отношении отдельных видов деятельности. В основном это мелкие бытовые услуги (стрижка, ремонт одежды, химчистка). Но есть и розничная торговля или грузоперевозки. Полный перечень найдете в статье 346.43 Налогового кодекса.

По каждому виду деятельности нужен свой патент. Расчет налога похож на ЕНВД. По каждому виду деятельности закон устанавливает потенциально возможный доход. Его определяют региональные власти. Традиционно они несколько оторваны от реалий. Поэтому "потенциальные доходы" по всем видам деятельности несколько завышены.

Налог по патенту за год считают по формуле:

Потенциальный годовой доход х 6% = Годовая сумма налога (или стоимость патента)

Если патент выдан на срок меньше года, то оплачиваете только те месяцы, на которые выдан патент. Расчет быдет таким:

Годовая сумма налога : 12 мес. х Количество месяцев патента = Сумма налога

Взносы в пенсионный фонд и мед.страх

Ежегодно ИП должен платить взносы

  • в Пенсионный фонд;
  • в фонд обязательного медицинского страхования.

Суммы этих взносов уменьшают платежи по налогу при упрощенной и вмененной системе. Но это отдельная история. Останавливаться на ней не будем.

Пенсионный фонд

Общая сумма взносов в Пенсионный фонд состоит из 2 частей:

  • постоянной;
  • переменной.

Постоянная - твердая сумма, которая меняется раз в год. Разумеется в сторону увеличения. Она равна:

  • в 2018 году - 26 545 руб.;
  • в 2019 году - 29 354 руб.;
  • в 2020 году - 32 448 руб.;
  • в 2021 году - 32 448 руб. (о чудо! не изменилась);
  • в 2022 году - 34 445 руб.;
  • в 2023 году - 36 723 руб.

Переменная - это 1% с дохода ИП, который превысит 300 000 руб. в год.

Например, за 2020 год ИП получил доход 680 000 руб. За 2020 год он должен заплатить постоянную часть взносов (32 448 руб.) и переменную часть. Она составит:

(680 000 - 300 000) х 1% = 3800 руб.

Общая сумма взносов составит:

32 448 + 3800 = 36 248 руб.

Фонд медстрахования

Здесь все просто. Раз в год в фонд медстрахования нужно перечислять определенную сумму. Как и пенсионные взносы из года в год она увеличивается. Она равна:

  • в 2018 году - 5840 руб.
  • в 2019 году - 6884 руб.;
  • в 2020 году - 8426 руб.:
  • в 2021 году - 8426 руб.;
  • в 2022 году - 8766 руб.;
  • в 2023 году - 9119 руб.

Какую систему выбрать?

А никто не скажет. Это нужно считать. Чтобы рассчитать выгодность того или иного варианта необходимо, как минимум, знать:

  • сумму годового дохода;
  • сумму годовых расходов, на которые можно уменьшить доход при той или иной системе

Исходя из этого надо рассчитать налоги по каждому варианту, перечисленному выше, и сравнить итоговые суммы. Где меньше - там и лучше. Но если ситуация поменяется (например, уменьшаться расходы или увеличатся доходы), то выбор может оказаться и неудачным.

Кстати налоговики сделали некий налоговый калькулятор, которые позволит понять какую систему применять выгодней (см. по ссылке).

Успехов!

Портал "Ваши налоги": консультации по налоговым вопросам Перейти на vashnal.ru
22 сентября 2019  · 112,2 K
ИП в 2019 году: какой налоговый режим выбрать: https://programmydlyacompa.ru/otkryt-ip-v-2019-godu-kakoj-nalogovyj... Читать дальше
Комментировать ответ…
Ещё 12 ответов
Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными примерами   · regberry.ru
Налоги ИП зависят от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Есть основная, или общая для всех налогоплательщиков, система, которая называется ОСНО. Здесь налоги самые большие – 13% НДФЛ (налог с дохода, уменьшенного на вычеты) и НДС до 20%. Но и ОСНО может оказаться выгодной, если ИП купил жилье, тогда он может вернуть до 260... Читать далее
29 марта 2019  · 29,1 K
Комментировать ответ…
Информационный проект для предпринимателей и для тех, кто только планирует открыть...  · sovcom.pro
Отвечает
Софья Орлова
Добрый день. Если речь идет о налогах ИП на УСН 6%, то: Особенности системы «Упрощенка» привлекает, во-первых, низкой налоговой ставкой и простой отчетностью, во-вторых, простым учетом, отсутствием НДС, НДФЛ, а в ряде случаев и налога на имущество. Однако стоит помнить, что УСН нельзя совмещать с ЕСХН и ОСНО. Зато можно совмещать с патентом и с... Читать далее
Узнавайте больше на сайте школы "Я - предприниматель"Перейти на sovcom.pro
30 июня  · 7,1 K
Комментировать ответ…
Аналитик, бухгалтер, увлекаюсь кулинарией, вязанием, цветами, домоводством.

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

- фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;

- налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;

- налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;

- дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

6 июня 2018  · 21,7 K

ни одной цифры - ай-кью на дне

Комментировать ответ…
Бесплатная подготовка документов для регистрации ИП и ООО, внесения изменений в ЕГРЮЛ и...  · tinkoff-start.ru
Отвечает
Екатерина
То, какие налоги платит ИП зависит от его режима налогообложения. Их пять: - общая система налогообложения (ОСНО) На общем режиме вам придется платить НДС (от 0 до 20% - в зависимости от вида деятельности и товара), налог на имущество (от 0 до 2%, в зависимости от категории имущества), взносы за себя и работников, а также НДФЛ. Ставка НДФЛ - 13%... Читать далее
11 марта  · 6,9 K
Комментировать ответ…
Аутсорсинг бухгалтерских, аудиторских и юридических услуг.  · bi-pi.ru
Отвечает
БиПИ
Все ИП, вне зависимости от системы налогообложения, выплачивают ежегодно страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере (32 448 руб. и 8 426 руб.), а также (если годовой доход превышает 300 тысяч рублей) страховые взносы на пенсионное страхование в размере 1% от суммы годового дохода, превышающего 300... Читать далее
19 мая  · 3,5 K
Комментировать ответ…
Руководитель юридического отдела ООО "Премьер-Партнер" https://reg-nko.ru/ тел:...
Индивидуальный предприниматель платит: 1. Страховые взносы (пенсионное и медицинское страхование), если вы нанимаете сотрудников, соответственно у вас появляется обязанность отчислять страховые взносы за них, не только за себя. 2. НДС (Налог на добавленную стоимость) 3. НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) 4. Налог на имущество Также существуют... Читать далее
6 мая  · 3,4 K
Комментировать ответ…
Федеральный оператор. Продажа, обслуживание ККТ и торгового оборудования.  · online-kassa.ru
Отвечает
Ольга Дзюба
Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал для себя индивидуальный предприниматель. Общая система налогообложения ОСНО начинает действовать, как стартовый режим, если предприниматель в заявке на регистрацию ИП не указал иной специальный налоговый режим. Общая система универсальна и может быть применима к любому виду бизнеса. При ОСНО... Читать далее
2 ноября  · 176
Комментировать ответ…
Сервисы для маркетологов. 2000+ инструментов, 20000+ отзывов экспертов, кейсы и рейтинги...  · otzyvmarketing.ru
В целом существует пять систем налогообложения: - общая система налогообложения (ОСНО); - упрощенная система налогообложения (УСН); - единый налог на вмененный доход (ЕНВД); - единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН); - патентная система налогообложения (ПСН). Первая — основная, остальные — льготные. А льготы, как известно, не для всех. В целом ИП... Читать далее
19 марта  · 3,9 K
Комментировать ответ…
Предприниматели обязаны платить налоги, установленные той системой налогообложения, которую они применяют. Налогообложение по общей системе При данной системе доходы индивидуального предпринимателя облагаются НДФЛ. Ставка налога равняется 13%, если предприниматель является гражданином РФ и проживает на территории страны более 6 месяцев. Расчет и... Читать далее
5 ноября 2019  · 8,1 K
Комментировать ответ…
Вы знаете ответ на этот вопрос?
Поделитесь своим опытом и знаниями
Войти и ответить на вопрос
Читайте также

По ИП с УСН 6% "доходы" взносы покрывается сумой налога?

Федеральный оператор. Продажа, обслуживание ККТ и торгового оборудования.  · online-kassa.ru
Отвечает
Ольга Дзюба

Налоговый периодом для предпринимателя по упрощенной системе 6 % — время с 1 января по 31 декабря, а в качестве отчетного периода, когда бизнесмен должен вносить авансовые платежи, выступают первый, второй и третий кварталы. Предварительные платежи вносятся до 25 числа в апреле, июле и октябре.

Как уменьшить налог на УСН для ИП без работников

Если предприниматель добросовестно уплачивал страховые взносы в течение трех кварталов, то он может уменьшить авансовый платеж. В этом году бизнесмен без сотрудников может уменьшить их на все предварительно уплаченные взносы. При наличии работников предприниматель может снизить налог только на 50 %. Однако такие льготы действуют только для УСН «Доходы». В случае системы «Доходы минус расходы» предприниматель не может изменить размер налога, а только учитывает взносы в своих расходах.

Например, предприниматель выбрал УСН «Доходы», получил прибыль в сумме 900 тысяч рублей. Размер налога для него: 900 000 × 6 % = 54 000 рублей. Кроме того, бизнесмен должен внести страховые платежи: фиксированный взнос 36 238 + (900 000 – 300 000 рублей) × 1 % = 42 238 рублей.

Таким образом, по предварительным данным предприниматель обязан перевести сумму налога и авансовых перечислений — 96 238 рублей. Однако система УСН 6 % позволяет понизить налог. Так, налогоплательщик должен будет уплатить только сумму в размере 54 000 рублей. Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо вносить платежи регулярно — раз в квартал.

Как уменьшать налоговые платежи на УСН ИП с работниками

Если у вас есть штат специалистов, вы можете уменьшить авансовые платежи и налог на половину от суммы ваших взносов. Однако в этом случае разрешено учитывать платежи за себя и за своих работников.

Размер страховых выплат за нанятого специалиста составляет 30 % от его заработной платы, а также процент от других платежей: пенсионное страхование — 22 %, медицинское — 5,1 %, социальное — 2,9 %. Уплачиваются также взносы в страховые фонды: 0,2–8,5 %.

Например, прибыль бизнесмена за этот год составила 1 700 000 рублей, каждый квартал он уплачивал взносы в размере 18 000 рублей за себя и за сотрудника. Налог составит: 1 700 000 × 6 % = 102 000 рублей, а взносов было уплачено на сумму 72 000 рублей. Внесенный налог можно уменьшить только в два раза, т. е. в итоге он составит 51 000 рублей. Таким образом, при найме сотрудников работодатель имеет повышенную налоговую нагрузку.

Можно ли уменьшать налог на взносы в ПФ, рассчитанные с доходов, превышающих 300 тыс. рублей в год

НК РФ предусматривает, что ставка в 1 % применяется к прибыли предпринимателя выше 300 тысяч рублей. Дополнительный процент перечисляется в Пенсионный фонд. Однако такой налог не может превышать 212 360 рублей.

Иногда расчетные выплаты составляют большую сумму, поэтому законодательство разрешает предпринимателям снизить авансовый платеж на 1%. После того как бизнесмен подал декларацию, уплатил налог, перечислил 1 % от суммы прибыли свыше 300 000 рублей, перевел его в Пенсионный фонд, до конца марта он может вычесть эту сумму из аванса УСН за первый квартал. Если налог переведен в апреле, плательщик может изменить налоговый сбор на следующий квартал.

Например, прибыль ИП превысила пороговую сумму на 150 000 рублей. Допсбор: 150 000 × 1 % = 1 500 рублей. Он был внесен на счет Пенсионного фонда 6 мая, поэтому аванс можно будет уменьшить только за второй квартал. Так, если выручка во втором квартале составит 80 000 рублей, аванс будет равен 4 800 рублей. Внести в качестве следующего налогового платежа за второй квартал следует 4 800 – 1 500 = 3 300 рублей.

Сроки уплаты

Бизнесмены платят в Пенсионный фонд до конца календарного года. Декларация о доходах подается до конца апреля. В это же время становится известным размер прибыли сверх установленной суммы в 300 тысяч рублей. Согласно этим данным, крайний срок уплаты дополнительного сбора — до конца июня.

Если у вас появятся вопросы, задавайте их в нашей колонке! Мы постараемся ответить вам максимально подробно и понятно!

Больше полезной информации вы найдете в нашем блоге.Перейти на online-kassa.ru/blog
3 ноября  · 5,5 K
Прочитать ещё 3 ответа

Ип оформляет сотрудника по гпх какие налоги платить?

Юрист. Автор статей по юриспруденции. Консультации watsapp +79529030001  · yurist-novosibirska.ru

Ип является налоговым агентом, а это значит что будет удерживать с сотрудника 13% по договору в качестве поддоходного налога, будет платить взносы в фонд мед. страхования и ПФР

Делюсь юридическими лайфхаками в instagram. ПодпишисьПерейти на instagram.com/asherstnew
22 ноября 2018  · 16,4 K
Прочитать ещё 3 ответа

Как оформить работника в ИП официально без уплаты налогов?

Виктор Сухов
Эксперт
440
Экономист (с 2004 г), кредитный аналитик по кредитованию юр. лиц (с 2009 г. по н.в.) а...  · moneymakerfactory.ru

Официально оформить работника без оплаты соответствующих налогов и страховых взносов нельзя. Если работник принят на работу по трудовому договору, то предприниматель обязан оплачивать за него налог на доходы физических лиц, вычитая необходимую сумму с зарплаты работника. А также уплачивать за свой счет обязательные взносы по пенсионному и медицинскому страхованию. За неоплату налогов и взносов предприниматель понесет штрафные санкции. Если нет возможности взять на себя ответственность по уплате страховых сумм, то не стоит оформлять работника по трудовому договору. В таком случае лучше оформить отношения договором гражданско-правового характера (ГПХ), где работник будет выступать исполнителем. Оплачивать налоги и взносы по такому договору не требуется.

Фабрика манимейкеров - онлайн журнал о малом бизнесе: полезные статьи о бизнесе Перейти на moneymakerfactory.ru
14 декабря 2018  · 30,2 K
Прочитать ещё 1 ответ

Какие налоги и платежи выплачиваются при создании ИП?

Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными примерами   · regberry.ru

Для открытия ИП достаточно оплатить госпошлину 800 рублей. При наличии электронной подписи форму Р21001 на регистрацию ИП можно подать через сайт налоговой или госуслуг, тогда госпошлину можно не оплачивать, однако сама процедура такой онлайн-регистрации довольно сложна и не подходит тем, кто "не дружит" с компьютером.

После регистрации ИП вам нужно определиться с системой налогообложения и от этого будет зависеть, когда и какие будут ваши следующие расходы.

Патент оплачивается авансом :

  • Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
  • Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети - не позднее срока окончания действия патента.

ЕНВД оплачивается поквартально до 25 апреля, июля, октября и января.

Авансовые платежи по УСН вносятся до 25 апреля, июля, октября, а окончательный расчёт по итогам года - до 30 апреля следующего года.

Также до окончания года необходимо оплатить страховые взносы. Для ИП без работников за полный 2020 год это будет чуть больше 40 000. За 2019 год для нового ИП, зарегистрированного в середине года, сумма взносов будет пропорциональна количеству отработанных дней. Взносы выгодно уплачивать частями, чтобы на сумму взносов, уплаченную до окончания квартала, уменьшить сумму налога на (УСН 6% и ЕНВД) или налогооблагаемую базу на (УСН 15%).

Таким образом, если ИП регистрируется сейчас, в 3-м квартале, например, на УСН 6%, то до конца сентября необходимо будет уплатить часть страховых взносов, а до 25 октября - аванс по УСН, если сумма исчисленного налога превысит сумму страховых взносов.

Прочитать ещё 11 ответов

Какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля?

Эксперт в области финансов и бухгалтерии  · nalog-nalog.ru

ИП в рознице выгодно работать на УСН или ЕНВД.

УСН предполагает 2 объекта налогообложения:

  1. Доходы * 6%. То есть суммируются все доходы, поступившие в кассу или на расчетный счет и умножаются на 6%
  2. Доходы минус расходы * 15%. Также суммируются доходы за минусом документально и экономически подтверженных затрат и умножается на 15%. Данный объект налогообложения выгоднее в том случае, если доля документально подтвержденных расходов превышает сумму доходов.

ЕНВД - 15% от базовой доходности, т.е. предполагаемого дохода от данного вида деятельности. Его можно применять, если площадь торгового зала не превышает 150 м2.

Альтернативой ЕНВД выступает ПСН. Ставка налога на ПСН всего 6%. Налогооблагаемой базой выступает потенциальный доход.

Более подробное сравнение спецрежимов см. здесь

17 мая 2019  · 57,7 K
Прочитать ещё 20 ответов