Каковы налоги для ип в 2019 г. (образовательные услуги)?

Ольга Г.
  · 3,2 K
Интересуюсь всем понемногу. По большей части люблю компьютерную деятельность.

На данный момент в 2019 году ИП платят зафиксированные налоги в размере 36238 рублей, даже в том случае, если у вас нет прибыли. Если у вас доходы более 300 тысяч, то от них вы дополнительно к основному налогу должны заплатить один процент.

28 июня 2019  · 1,4 K
Комментировать ответ…
Ещё 1 ответ
Сашка Букашка знает все о прелестях документооборота и правовых аспектах в жизни обычного...  · how2get.ru
1. Все ИП должны платить фиксированные страховые взносы. В 2019 году сумма составляет 36238 рублей. Взносы уплачиваются обязательно, вне зависимости от наличия прибыли. 2. Если ИП получил за год более 300 000 рублей дохода, то в добавок к пункту 1 он обязан заплатить 1% от суммы сверх 300 000 также в качестве страхового взноса. 3. Остальные налоги... Читать далее
27 июня 2019  · < 100

Спасибо. Но налог слишком большой, может, даже смысла нет работать.

Комментировать ответ…
Вы знаете ответ на этот вопрос?
Поделитесь своим опытом и знаниями
Войти и ответить на вопрос
Читайте также

Какие налоги и платежи выплачиваются при создании ИП?

Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными примерами   · regberry.ru

Для открытия ИП достаточно оплатить госпошлину 800 рублей. При наличии электронной подписи форму Р21001 на регистрацию ИП можно подать через сайт налоговой или госуслуг, тогда госпошлину можно не оплачивать, однако сама процедура такой онлайн-регистрации довольно сложна и не подходит тем, кто "не дружит" с компьютером.

После регистрации ИП вам нужно определиться с системой налогообложения и от этого будет зависеть, когда и какие будут ваши следующие расходы.

Патент оплачивается авансом :

  • Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
  • Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети - не позднее срока окончания действия патента.

ЕНВД оплачивается поквартально до 25 апреля, июля, октября и января.

Авансовые платежи по УСН вносятся до 25 апреля, июля, октября, а окончательный расчёт по итогам года - до 30 апреля следующего года.

Также до окончания года необходимо оплатить страховые взносы. Для ИП без работников за полный 2020 год это будет чуть больше 40 000. За 2019 год для нового ИП, зарегистрированного в середине года, сумма взносов будет пропорциональна количеству отработанных дней. Взносы выгодно уплачивать частями, чтобы на сумму взносов, уплаченную до окончания квартала, уменьшить сумму налога на (УСН 6% и ЕНВД) или налогооблагаемую базу на (УСН 15%).

Таким образом, если ИП регистрируется сейчас, в 3-м квартале, например, на УСН 6%, то до конца сентября необходимо будет уплатить часть страховых взносов, а до 25 октября - аванс по УСН, если сумма исчисленного налога превысит сумму страховых взносов.

Прочитать ещё 9 ответов

Что значит упрощенная система налогообложения для ИП?

Эксперт в области финансов и бухгалтерии  · nalog-nalog.ru

Добрый день

Упрощенная система (УСН) помогает снизить налоговое бремя для ИП. Подходит она не всем, а лишь тем, кто подпадает под условия применения УСН.

Упрощенка заменяет таие налоги как НДФЛ, налог на имущество (применяемого в деятельности ИП), НДС.

УСН бывает двух видов:

  1. доходы (рассчитанные кассовым методом) * 6%;

  2. доходы минус расходы (полученные/выданные из кассы/банка) * 15%.

В первом случае полученную сумму налога можно уменьшить на величину страховых взносов, уплаченных за сотрудников (но не более 50% от величины налога) и/или уплаченных за себя (до 100% если нет наемных).

К минусам УСН 15% можно отнести лишь минимальный налог, который придется аплатить в сумме 1% от величины доходов, даже в случае получения убытка.

3 июня  · 27,7 K
Прочитать ещё 4 ответа

Какие налоги платит ИП?

Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов...  · vashnal.ru

Все зависит от системы налогообложения, которую выберет предприниматель. Есть несколько вариантов:

  1. Общая система. Здесь нужно платить налог на доходы и налог на добавленную стоимость. Как только ИП зарегистрировался считается, что он на общей системе. Чтобы перейти на любую другую - нужно написать специальное заявление;
  2. Упрощенная система. Здесь нужно выбрать как вы будете платить налог. Есть 2 варианта. Подробности ниже;
  3. Вмененная система. Она может применяться лишь в отношении определенных видов деятельности. Например, при розничной торговле (Внимание! Утратит силу с 2021 года).
  4. Патентная система. Похожа на вмененную. Может применяться в отношении отдельных видов деятельности.
  5. Смешаная система. Это когда применяются разные системы налогообложения одновременно. Например, упрощенная и вмененная. В отдельных случаях их "смешивать" нельзя. Например, применять общую и упрощенную системы.

Независимо от выбранной системы налогообложения ИП должен платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

Общая система

Как мы сказали выше при общей системе ИП платит:

  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на добавленную стоимость.

Налог на доходы. Налог рассчитывают с разницы между доходами и расходами. Ставка налога 13%. Его рассчитывают по формуле:

(Доход от предпринимательской деятельности - Расходы по предпринимательской деятельности) х 13% = Сумма налога

Все расходы по предпринимательской деятельности (например, расходы на аренду офиса, оплату коммуналки и т. д.) нужно подтверждать документально, Раз в год предприниматель должен сдавать декларацию по налогу на доходы.

Налог на добавленную стоимость (НДС). С ним все сложнее и замороченней. Этот налог увеличивает продажную стоимость товаров, работ или услуг, которыми торгует ИП. Ставка налога 20%.

Например, вы продаете товар за 100 руб. Но конечная продажная стоимость должна быть увеличена на сумму НДС. Эта сумма составит:

100 руб. х 20% = 20 руб.

В результате для покупателя цена товара составит:

100 + 20 = 120 руб. (в том числе НДС - 20 руб.)

Сумма налога, которую получил ИП от покупателя, составит 20 руб. И эту сумму он вправе уменьшить на тот же налог, но который он сам заплатил поставщикам этого товара.

Например, ИП продал товар за 120 руб. (в том числе НДС - 20 руб.). Этот товар он купил у поставщика за 48 руб. (в том числе НДС - 8 руб.). Сумма налога, которую он должен заплатить в бюджет, составит:

20 - 8 = 12 руб.

Декларацию по НДС нужно сдавать раз в квартал. Причем только в электронной форме. Если у ИП выручка не большая он вправе получить освобождение от этого налога.

Упрощенная система

Чтобы платить налог по упрощенной системе в налоговую инспекцию нужно написать заявление. Этот налог платят ежеквартально. Декларацию по нему сдают раз в год. Налог можно платить одним из 2-х способов (по выбору ИП):

  • или с общей суммы полученного дохода по ставке 6%;
  • или с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

Кстати региональные власти вправе уменьшить эти ставки вплоть до нуля. Иногда они так и делают. Но в отношении отдельных видов деятельности. Например, производства.

Первый вариант - налог с дохода. Он самый любимый ИП. Очень простой. Налог считают по формуле:

Сумма полученного дохода х 6% = Сумма налога

Второй вариант - налог с разницы между доходами и расходами. Этот вариант сложней. Нужно о вести учет расходов. Причем доходы можно уменьшить только на те расходы, которые перечислены в Налоговом кодексе. Если того или иного расхода там нет, то его сумма при расчете налога не учитывается.

Налог считают по формуле:

(Сумма полученного дохода - Сумма оплаченных расходов) х 15% = Сумма налога

Какой из вариантов выбрать? Не знаю. Все зависит от тогго будут у вас расходы, которые вы сможете документально подтвердить, или нет. Если нет, то выбирайте первый вариант, если да и много - второй.

Вмененная система (ЕНВД)

Ее можно применять только в отношении тех видов деятельности, которые перечислены в главе 26.3 Налогового кодекса. Это, например:

  • бытовые услуги;
  • услуги по ремонту машин;
  • автостоянки;
  • розничная торговля;
  • наружная реклама и т. д.

Суть простая. По каждому виду деятельности есть понятие "базовой доходности". Это сумма, установленная законом, которую предположительно можно получить от конкретного вида деятельности. Исходя из нее и рассчитывается налог. Причем не важно получите вы доход или нет. Налог с предполагаемого дохода заплатить все равно придется. Поэтому и называется этот платеж - налог на вмененный доход. Ставка налога 15%. Декларацию по налогу сдают в инспекцию ежеквартально.

По каждому виду деятельности свои правила определения базовой доходности. Например, в бытовых услугах доход рассчитывается исходя из численности работников (включая самого ИП). Закон предполагает, что каждый работник приносит 7500 руб. в месяц. Так это или нет, не важно. Исходя из этого показателя и рассчитывается базовая доходность (вмененный доход). В торговле расчет ведут исходя из площади торгового зала. В услугах по перевозкам - из количества машин.

Например, для бытовых услуг расчет будет такой:

(Количество работников х 7500 руб. х 3 мес.) х 15% = Сумма налога за квартал

На самом деле расчет еще сложней. Там есть несколько коэффициентов, которые могут как увеличивать, так и уменьшать налог к уплате. Но сейчас эти детали не очень важны. Поэтому я их пропускаю.

С 2021 года такой системы налогообложения не будет. Она отменяется.

Патентная система налогообложения

Как и ЕНВД можно примеенять только в отношении отдельных видов деятельности. В основном это мелкие бытовые услуги (стрижка, ремонт одежды, химчистка). Но есть и розничная торговля или грузоперевозки. Полный перечень найдете в статье 346.43 Налогового кодекса.

По каждому виду деятельности нужен свой патент. Расчет налога похож на ЕНВД. По каждому виду деятельности закон устанавливает потенциально возможный доход. Его определяют региональные власти. Традиционно они несколько оторваны от реалий. Поэтому "потенциальные доходы" по всем видам деятельности несколько завышены.

Налог по патенту за год считают по формуле:

Потенциальный годовой доход х 6% = Годовая сумма налога (или стоимость патента)

Если патент выдан на срок меньше года, то оплачиваете только те месяцы, на которые выдан патент. Расчет быдет таким:

Годовая сумма налога : 12 мес. х Количество месяцев патента = Сумма налога

Взносы в пенсионный фонд и мед.страх

Ежегодно ИП должен платить взносы

  • в Пенсионный фонд;
  • в фонд обязательного медицинского страхования.

Суммы этих взносов уменьшают платежи по налогу при упрощенной и вмененной системе. Но это отдельная история. Останавливаться на ней не будем.

Пенсионный фонд

Общая сумма взносов в Пенсионный фонд состоит из 2 частей:

  • постоянной;
  • переменной.

Постоянная - твердая сумма, которая меняется раз в год. Разумеется в сторону увеличения. Она равна:

  • в 2018 году - 26 545 руб.;
  • в 2019 году - 29 354 руб.;
  • в 2020 году - 32 448 руб.;
  • в 2021 году - 32 448 руб. (о чудо! не изменилась);
  • в 2022 году - 34 445 руб.;
  • в 2023 году - 36 723 руб.

Переменная - это 1% с дохода ИП, который превысит 300 000 руб. в год.

Например, за 2020 год ИП получил доход 680 000 руб. За 2020 год он должен заплатить постоянную часть взносов (32 448 руб.) и переменную часть. Она составит:

(680 000 - 300 000) х 1% = 3800 руб.

Общая сумма взносов составит:

32 448 + 3800 = 36 248 руб.

Фонд медстрахования

Здесь все просто. Раз в год в фонд медстрахования нужно перечислять определенную сумму. Как и пенсионные взносы из года в год она увеличивается. Она равна:

  • в 2018 году - 5840 руб.
  • в 2019 году - 6884 руб.;
  • в 2020 году - 8426 руб.:
  • в 2021 году - 8426 руб.;
  • в 2022 году - 8766 руб.;
  • в 2023 году - 9119 руб.

Какую систему выбрать?

А никто не скажет. Это нужно считать. Чтобы рассчитать выгодность того или иного варианта необходимо, как минимум, знать:

  • сумму годового дохода;
  • сумму годовых расходов, на которые можно уменьшить доход при той или иной системе

Исходя из этого надо рассчитать налоги по каждому варианту, перечисленному выше, и сравнить итоговые суммы. Где меньше - там и лучше. Но если ситуация поменяется (например, уменьшаться расходы или увеличатся доходы), то выбор может оказаться и неудачным.

Кстати налоговики сделали некий налоговый калькулятор, которые позволит понять какую систему применять выгодней (см. по ссылке).

Успехов!

Портал "Ваши налоги": консультации по налоговым вопросам Перейти на vashnal.ru
22 сентября 2019  · 103,0 K
Прочитать ещё 11 ответов

куда и когда платить налоги ИП по патенту?

Информационный проект для предпринимателей и для тех, кто только планирует открыть...  · sovcom.pro
ОтвечаетСофья Орлова

Добрый день.

Патентная система налогообложения — льготный режим для ИП, который предполагает, что налог включен в стоимость патента, и вы не сдаете ежегодной налоговой декларации.

Это надо знать

Патент для ИП — налоговое разрешение на занятие определенным видом деятельности. Имеет срок действия— от одного до двенадцати месяцев в рамках одного года. Может быть продлен путем покупки нового.

Патент может купить ИП, если в год зарабатывает 60 млн рублей или меньше и имеет штат до 15 сотрудников. Продается патент по видам деятельности. Каждый вид должен иметь отдельное разрешение, если вы хотите именно так платить налоги. Но не на любой вид деятельности, разрешенной для ИП, есть возможность купить патент, есть ограничения, они описаны в Налоговом Кодексе.

Для покупки патента необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Обращаться необходимо в инспекцию по месту вашей деятельности, а не по месту постоянной регистрации (!). Заявление пишется в установленной форме, где указывается ваш вид деятельности (код ОКВЭД) и срок, на который вы хотите приобрести патент.

Налоговая ваше заявление рассматривает не более пяти дней. Вы же должны подать заявление за 10 дней до предполагаемого срока начала своей патентной работы. Для продления патента вы просто покупаете новый, важно все делать вовремя (за 10 дней до старта).

Сколько стоит

Все патенты стоят по-разному. Рассчитывается эта величина в зависимости от вашего потенциально возможного дохода, из которого вы уплачиваете 6%. Потенциальный же доход зависит от срока патента, вида деятельности и места вашего предпринимательства, отсюда и разная цена на патенты.

Чтобы заранее узнать точную цену патента, необходимо воспользоваться патентным калькулятором на сайте ФНС.

Как им пользоваться? Заполнить 4 необходимые строки: срок действия патента; регион, муниципальное образование, вид деятельности. Для некоторых видов деятельности потребуется указать число работников, число транспортных единиц или же метраж торгового зала. После заполнения всех граф вы нажимаете кнопку расчета и получаете искомую сумму.

Цену патента вы также узнаете, получив его на руки. С обратной стороны патента будет указана сумма, которые вы должны оплатить, и сроки, до которых вы должны это сделать.

Реквизиты, по которым вы должны внести оплату за патент, запрашивать следует в налоговой, которая вам этот патент выдала. По сути, оплачивая его, вы платите свои налоги вперед, хотя сроки оплаты бывают разные и зависят от срока действия вашего патента.

Если ваш патент рассчитан на полгода или меньше, то вы должны оплатить сразу всю сумму не позднее окончания срока действия самого патента. Если же ваш патент действует от полугода до года, то вы платите два раза. Первый раз вы должны заплатить 1/3 стоимости, и на это вам дается 90 дней после начала действия патента. Оставшуюся сумму надо оплатить до момента окончания срока действия патента.

Опоздание с оплатой карается, как минимум, вам начислят пени, но могут быть и штрафы. Срок действия патента при этом не прекращается, хотя раньше карательные меры были именно так суровы.

Какой налог платить?

Покупая патент, вы оплачиваете свой 6% налог с дохода своей патентной деятельности. Налоги с другой деятельности вы платите по той системе налогообложения, по которой ее ведете. Ведь ИП могут законно совмещать несколько налоговых режимов.

Следует знать, что покупая патент ИП освобождается от следующих налогов:

● НДФЛ с доходов, полученных от патентной деятельности. Если вы в этот период

продали имущество, которое использовалось в этой предпринимательской деятельности,

то этот налог платите.

● Налога на имущество физических лиц, если это имущество используется в патентной деятельности. Исключение — имущество, у которого налог рассчитывается по кадастровой стоимости.

● НДС. Исключение — ввоз товаров на территорию РФ, операции, облагаемые в соответствии со статьей 174.1 НК РФ.

Патент не отменяет обязанность платить страховые взносы и не заменяет ее! ИП продолжает делать эти отчисления в установленном законом размере. Это касается как личных взносов, так и взносов за работников. Но! По выплатам за персонал иногда предусмотрены пониженные тарифы. Выплаченные страховые взносы никак не могут повлиять на стоимость патента (уплачиваемого вами налога). Цена патента не уменьшается на их величину.

Патент не освобождает вас также от уплаты других налогов, если они у вас есть. Вы все равно платите акцизы, водный налог, транспортный налог, земельный налог, сборы за пользование объектами животного мира, сборы за пользование водными биологических ресурсов.

Есть ли выгода?

Финансовая выгода требует расчёта. Просто посчитайте свой налог по своей системе налогообложения и сравните его со стоимостью патента. Временной период, естественно, берите одинаковый. Не забудьте учесть свою выгоду, если ваша система налогообложения позволяет вам уменьшать сумму налога на размер выплаченных страховых взносов. Результат не всегда будет в пользу патентной системы. Однако патент позволяет избежать ошибок в налоговых расчетах, а ошибки в уплате налогов наказываются, в том числе, и материально. Патент точно упрощает жизнь тем, кто любит ошибаться.

Кроме того, он освобождает вас от необходимости готовить налоговую отчетность и сдавать ее вовремя, а это тоже ценное преимущество для некоторых предпринимателей.

Патент позволяет не сдавать декларацию. Но вы обязаны вести Книгу учета доходов и расходов, так как именно по этой книге налоговая следит, чтобы ваш годовой доход не превышал 60 млн рублей в год. Если доход ваш выше, то вы теряете право на этот налоговый режим.

Еще больше полезных материалов читайте на канале школы "Я - предприниматель" в ЯндексДзен https://zen.yandex.ru/sovcom_pro

Узнавайте больше на сайте школы "Я - предприниматель"Перейти на sovcom.pro
13 октября  · 1,6 K
Прочитать ещё 2 ответа

Какие виды налогообложения применяются для ИП?

Практикующий юрист и отец двоих детей. Люблю узнавать новое в жизни и делится...

Предприниматели выбирают одну из пяти систем налогообложения:

1. ОСНО или общая система налогообложения — с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений.

2. УСН или упрощенная система налогообложения — её выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН доходы и УСН доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 60-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.

3. ЕСХН или сельхозналог — выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.

4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход — система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены — нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности — услуги, перевозки и розница.

5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход.

11 марта 2018  · 58,5 K
Прочитать ещё 5 ответов