Как раскрывают схемы обнала

Добрый день, уважаемые коллеги.

Опять про обнал. Или если сказать помягче, чтобы не обижать бизнесменов, про сомнительные операции.

Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 13.07.2021 №Ф10-2336/2021 по делу №А54-10263/2019

Налоговики провели проверку одной ООО-шки и начислили организации налог на прибыль, НДС, пени, штрафы, все как обычно.

Они обвинили организацию в неправомерном вычете НДС и неправомерном учете расходов по налогу на прибыль, совершенных посредством оформления документов с рядом нехороших контрагентов.

Доказательства обналички:

ООО-шка не направляла на территорию завода, где должны были проводиться работы, список сотрудников сторонних организаций. А заказывала пропуски исключительно только на своих сотрудников.

Сотрудники этих контрагентов не проходили никакие инструктажи на заводе.

Все материалы, инструменты и механизмы, используемые в работах, принадлежали ООО, а не контрагентам, которые якобы выполняли работы.

Часть контрагентов вообще не занималась подрядными и субподрядными работами.

Некоторые контрагенты подтвердили, что через них ООО-шка обналичивала деньги. Каких замечательных контрагентов выбрала эта компания, что они ее сдали с обналом.

Сотрудники ООО-шки, выполнявшие строительно-монтажные работы, дали свидетельские показания, что, кроме них, работы никто не выполнял. Господи, как же безграмотно бизнесмен все это организовал!

Вся первичка была однотипной и имела противоречивые сведения.

У контрагентов не было необходимого имущества и трудовых ресурсов.

Кто же в наше время так делает? Но тем не менее две судебные инстанции встали на сторону бизнесменов. А вот кассация отменила эти решения и направила дело на пересмотр.

Кассация указала, что судьи не привели доказательства, опровергающие доводы налоговой инспекции, не аргументировали свою позицию, не исследовали все минусы и объем доказательств, собранных налоговиками, не посмотрели, что субподрядчики не проверили, действительно ли проводили эти работы или нет… И так далее.

Вывод

Не существует обнальных схем, которые невозможно было бы скрыть. Это лишь вопрос времени и вопрос, придут к вам или нет. Мы живем в 2021 году, а не в 2018, и не в 2015, и тем более не в 2008. Если вы собираетесь таким образом что-то делать, не допускайте таких глупых ошибок. Я готовлю своих сотрудников так, чтобы они давали правильные показания. И вы готовьте своих контрагентов так, чтобы они вас не сдавали, а защищали.

Я на каждом семинаре доказываю с калькулятором, что обналичка экономически невыгодна. В десятки раз выгоднее работать легально, используя те законные способы оптимизации всех налогов, которые я даю и которые подтверждены многочисленными налоговыми проверками. К нашим клиентам нет никаких замечаний от налоговиков. В своем бизнесе мы тоже используем эти законные способы, и у нас тоже нет замечаний.

На ближайшем семинаре я все эти вещи вам подробно расскажу и докажу, что нет смысла больше заниматься обналом. Математически нет смысла. Намного эффективнее использовать законные способы оптимизации налогов.

Спасибо и удачи в делах.

Ссылка на документ:

Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 13.07.2021 №Ф10-2336/2021