Налоги

Добрый день.
Налоги в США - прогрессивное явление, поэтому все платят очень индивидуально.

Подавляющее большинство в Америке пользуются сервисом TurboTax, с помощью которого не выходя из дома, можно подать свою налоговую декларацию, подают её в США ежегодно и ВСЕ граждане. В сервисе вы создаете аккаунт, заполняете анкету, затем подгружаете свои официальные документы/счета о выплатах ЗП в течение года от вашего работадателя и система автоматически обрабатывает вашу заявку, отправляет ее в IRS (название налоговой в США), после чего IRS присылает ответ, приняли ли они ваши документы и если да, когда обработают. Обычно это занимает 1-2 недели, после чего вам сообщают, верно ли вы платили налоги, сколько остались должны, или наоборот, сколько IRS осталась в этом году вам должна (да да, они излишки вернут на ваш банковский счёт).

Основную же нагрузку на ваш семейный бюджет, делает "налог на доход", который может вырасти вполть до 40% если у вас очень высокая ЗП.

Однако существуют и послабления, например за счёт большого количества "зависимых" людей в семье, например - детей. Чем больше детей у вас, тем меньше налоги. Это же касается инвалидов в семьей, а так же ветеранов боевых действий (в США к военным особое, трепетное отношения).

В целом, налоговая система в США - довольно справедливое явление, где все очень прозрачно и понятно расчитывается. Единственный минус - сам налогвоый %, он для многих семей довольно высок, из-за чего в стране который год обсуждают налоговую реформу.

Сам же список налогов довольно стандартный:
— налог на доходы (описанный выше)
— автомобильный налог
— земельный
— имущественный

Сюда так же стоит включить медицинское страхование, так как оно обязательно в США и довольно дорогое (на семью из 4х человек, хорошая страховка будет стоить порядка $1.000-$1.200 в месяц)

Так же, в США все цены в магазинах, АЗС и прочих местах - указаны ДО налогов, то есть набрав на условные 100 долларов товара, на кассе вы оплатите сумму больше, скажем 112.
В чеке будет указано:

Total before taxes: $100.00
Taxes: $12.00

Grand Total: $112.00

Кому то это нравится, а кому то нет, так как нельзя точно рассчитать итоговую сумму, необходимую на кассе, в связи с тем, что налоги на каждые группы товаров разные, самые высокие например на алкоголь и табак (они составляют порой %50 от заявленного прайса на ценнике).

Лицо зарегистрированное в качестве Индивидуального предпринимателя должен платить:

1. Налог на деятельность. Сумма варьируется от выбранного вида налообложения.

2. Взносы за медицинское страхование. Если ИП никого не нанимает на работу, то только взносы ОМС (обязательного медицинского страхования), сумма фиксированная. Если трудоустраивает персонал, то добавляются взносы ФСС (фонд социального страхования) на каждого сотрудника. Впрочем, отчисление ИП в ФСС при отсутствующих сотрудниках допустимо и носит добровольный характер.

3*. Взносы в СРО, если его деятельность попадает под обязательное лицензирование (например пассажирские перевозки (такси), медицинская деятельность).

----

При уплате пенсионных взносов допустимо уменьшение налоговой базы при УСН.

Если вы — владелец автомобиля и работаете по субподряду с логистической компанией, то лучше оформлять УСН 6% в варианте «доходы».

Также есть патентная схема, когда вы платите фиксированный взнос на 1 год и больше никаких налогов не платите. Для грузоперевозок по Санкт-Петербургу — это 48.000 рублей в год.

Чтобы сказать какая схема вам лучше подойдет, возьмите калькулятор, посчитайте доходы и расчитайте налоги, которые придется платить. Так и выберите наилучшую для себя схему.

Учитывая, что расходов, скорее всего, будет немало: закупка запчастей и прочих расходников, аренда, зарплаты и прочее, лучшим вариантом представляется УСН в варианте "доход минус расход". Это от 7 до 15% в зависимости от региона регистрации ИП.

В большинстве регионов и патент, и ЕНВД обойдутся дороже - в Питере и Москве точно, я лично проводил подсчёты.

Получить социальный налоговый вычет на обучение могут только налогоплательщики – физические лица, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации и доходы которых облагаются НДФЛ по налоговой ставке 13 %, сообщает статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

В частности, претендовать на получение вычета могут граждане, которые оплатили обучение из собственных средств, а также родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Для получения социального налогового вычета на обучение детей родители должны подтвердить свой правовой статус свидетельством о рождении ребенка и записью в книге записи рождений. Кроме того, право на налоговый вычет имеют опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных (до 18 лет). После прекращения опеки или попечительства право на вычет сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

Особенностью налоговых вычетов за обучение является то, что они ограничены определенной суммой. Так, если физическое лицо – налогоплательщик сам оплачивает свое обучение, то сумма вычета не может превышать 100 тыс. руб. Если же гражданин оплачивает обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях дневной формы обучения, то сумма вычета составляет не более 50 тыс. руб. Вычетом в размере 50 тыс. руб. могут воспользоваться опекуны, оплатившие обучение своих подопечных, обучающихся на дневной форме обучения. Нужно отметить, что сумма вычета не превышает 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

Если налогоплательщик самостоятельно оплачивает свое обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения — дневной (очной), вечерней (очно-заочной) или заочной. Другое дело, если родители или опекуны оплачивают обучение ребенка. В этом случае ребенок обязательно должен обучаться на дневной форме. Социальный налоговый вычет может предоставляться не только за период обучения в образовательном учреждении, но и за период академического отпуска, оформленного в должном порядке.

В случае, если планируется работать с бизнесом, имеет смысл ориентироваться на ОСН, тогда можно будет вычитать НДС. Если же собираетесь работать с физлицами (розничная торговля, общепит и пр.) - то лучше УСН.

По общему правилу, чтобы не выплачивать налог на квартиру при её продаже, нужно чтобы продавец владел ею 3 или 5 лет. Всё зависит от основания приобретения квартиры. Но в некоторых случаях налог не платится вне зависимости от давности владению квартирой. К примеру, при дарении квартиры между ближайшими родственниками по закону.

В большинстве случаев наиболее выгодным вариантом будет УСН. Так как у розничной торговли расходов много (аренда, закупки, зарплаты) - лучше вариант доход минус расход, то есть начисление с прибыли (от 7 до 15% в зависимости от региона).

Сами бизнесмены вносить данные в базу не обязаны, да и не могут. Это делают налоговики. Каждый год, сроком до 10 августа, информация должна быть внесена. Некоторые сведения вносятся в базу чаще, например, — ежемесячно.

Данные ФНС берет не только из открытых источников, таких как ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Используется также отчетность самих СМП и сведения от субъектов, которые в силу закона обязаны предоставлять данные ФНС. Это биржи, Министерство образования и науки РФ, Минпромторг, Минэкономразвития, и т.д.

Между тем, сообщить о себе возможность все же есть. Так, на сайте ФНС России по адресу rmsp.nalog.ru необходимо нажать на вкладку “Вас нет в реестре или данные некорректны?”, ввести ИНН или ОГРН (ОГРНИП), и код капчи (картинка антиспама). В результате будет показана информация, что организация либо находится в реестре, либо нет, с указанием причин (например, фирма ликвидирована). Если похожего окна (как на картинке ниже) не появилось, значит от организации требуется направить заявление в ФНС, которое будет рассмотрено в течение 15 дней.

Начну с маленького нюанса. Сообщить о нарушениях может совершеннолетний и дееспособный гражданин. Если вы в эти рамки вписываетесь, то вам нужны ОБЭП, налоговая инспекция или прокуратура. Как видите, вариантов много.

Если вы видите нарушения именно в области уплаты налогов, то вам в нужно в налоговую инспекцию. Обращаться нужно в налоговую, на чьей территории вы обнаружили злостного нарушителя.

Если вы стали свидетелем административного, уголовного или финансового преступления со стороны какого-либо бизнеса, то вам нужно в прокуратуру. Кстати, прокуратура занимается раскрытием и экономических преступлений. Поэтому можно, минуя налоговую, сразу обратится сюда.

Можете обратится прямиков в ОБЭП.

Возьмите с собой доказательства правонарушений. Это могут быть фотографии, чеки, документы.

Непосредственно в прокуратуре или налоговой нужно составить заявление. Шаблона подобного заявления нет. Но сотрудники органов вам подскажут, что писать.

Заявление рассмотрят в течение месяца.