Индивидуальный предприниматель и самозанятый: в чем отличия?
Индивидуальный предприниматель и самозанятый: в чем отличия?
В этой статье расскажем, сколько платит налоговых отчислений физическое лицо, которое зарегистрировалось как самозанятый гражданин, может ли самозанятый нанимать сотрудников для выполнения заказов, а также какую отчетность сдавать в налоговые органы.
Для начала разберемся с определениями ИП и самозанятого.
Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, которое получило право на предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли. Индивидуальный предприниматель отвечает по расчетам своим имуществом, и не имеет значения личное оно или приобретено для ведения бизнеса.
Самозанятый – гражданин, который может оказывать услуги или продавать созданные им товары. Среди рода услуг, которые может предоставлять самозанятый, числятся: помощь по дому и ремонт, услуги по оздоровлению(в том числе и спорт), информационные услуги, маркетинг, красота и моды, творчество, развлечения, кулинария. Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Подробнее информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Какие есть ограничения?
Для ИП:
- ИП не может заниматься бизнесом, на который нужна лицензия от государства (например, торговля оружием)
- С судимостью не получится открыть ИП в сфере образования, медицины, культуры, досуга, спорта и социальных услуг.
- Определенные лимиты на доходы и трудоустройство сотрудников (зависит от выбранной системы налогообложения)
Для самозанятого:
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору (но можно привлекать сторонних подрядчиков по договору подряда)
- Доходность в год не более 2,4 млн рублей
- Можно работать только по определенным видам деятельности
Основные отличия самозанятого от индивидуального предпринимателя:
1. Самозанятый не может нанимать сотрудников, ИП – может. Отсюда исходит и количество клиентов – у ИП их будет больше
2. Самозанятый освобожден от обложения доходов НДФЛ, а также от уплаты обязательных страховых взносов.
3. Самозанятый не платит НДС (если он не зарегистрирован одновременно как ИП), но обратите внимание, ИП платят НДС только при импорте (п. 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ)
4. ИП вправе заниматься любыми видами деятельности
5. ИП обязаны сдавать отчетность и в случае надобности – применять кассовый аппарат. Самозанятые оформляют чеки через мобильное приложение «Мой налог». Налоговые декларацию по итогам самозанятые тоже не предоставляют – все данные о доходах налоговая видит через приложение.
Как работать – самозанятым или индивидуальным предпринимателем – решать только бизнесмену. Наш совет – если пока не уверены в своих силах, не хотите рисковать, лучше зарегистрируйтесь как самозанятый. Спустя время, когда поймете, что нужно масштабироваться, вы сможете сняться с учета и зарегистрироваться как ИП.