Эксперт по личным финансам, информационные технологии.
Хобби - Путешествия, настольный... · 25 янв 2023 ·
semengrechanik
Как удерживают налог на купоны
До 1 января 2021 года облигационные купоны налогом не облагались.
Но с 1 января 2021 года вступил в силу новый порядок . С этого момента купоны по облигациям облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ.
Это относится к любым видам облигаций: ОФЗ, муниципальным, корпоративным.
Это относится к любым видам облигаций: ОФЗ, муниципальным, корпоративным.
Резидентам самостоятельно декларировать и платить НДФЛ по российским облигациям не нужно, так как российские брокеры выступают налоговыми агентами — они и удержат налог.
Но механика налогообложения купонов с облигаций вызывает споры с момента их появления.
Поясню на примере. Предположим , что вы покупаете облигацию за 950 рублей.
Еще 15 рублей (сумма взята для примера) вы платите НКД.
❗️Накопленный купонный доход (НКД) — это часть суммы купона в денежном выражении, которая накопилась по облигации на определенный день после выплаты предыдущего купона.
При продаже облигации между купонными выплатами продавец от следующего владельца получает накопленный купонный доход пропорционально каждому дню владения.
Иными словами – вы платите продавцу облигации, кроме биржевой стоимости самой облигации, часть купонного дохода.
Еще 15 рублей (сумма взята для примера) вы платите НКД.
❗️Накопленный купонный доход (НКД) — это часть суммы купона в денежном выражении, которая накопилась по облигации на определенный день после выплаты предыдущего купона.
При продаже облигации между купонными выплатами продавец от следующего владельца получает накопленный купонный доход пропорционально каждому дню владения.
Иными словами – вы платите продавцу облигации, кроме биржевой стоимости самой облигации, часть купонного дохода.
Приходит день выплаты купона. Допустим, что вам на счет поступает 30 рублей.
И с этого купона брокер возьмет 13% НДФЛ.
И с этого купона брокер возьмет 13% НДФЛ.
Понимаете в чем фокус ?
Фактически вы заработали на купоне только 15 рублей. Но НФДЛ взимается с полного купона.
Да, в конце года вам все вернут. Никакого обмана тут нет.
Фактически вы заработали на купоне только 15 рублей. Но НФДЛ взимается с полного купона.
Да, в конце года вам все вернут. Никакого обмана тут нет.
Но этими деньгами вы могли пользоваться целый год. И покупать на них новые облигации.
Некоторые брокеры грамотно оценили ситуацию .
И с 1 января 2023 года не будут удерживать налог с купонов до конца года или до момента вывода активов.
Такой механизм выгоден как инвесторам, так и брокерам.
У инвесторов остается больше денег на счетах, которые идут на покупки ценных бумаг. Чем больше покупок – тем больше брокерских комиссий.
И с 1 января 2023 года не будут удерживать налог с купонов до конца года или до момента вывода активов.
Такой механизм выгоден как инвесторам, так и брокерам.
У инвесторов остается больше денег на счетах, которые идут на покупки ценных бумаг. Чем больше покупок – тем больше брокерских комиссий.
Уточните у своего брокера, как происходит удержание НДФЛ по купонным платежам.
Кстати, на налоге с купонных выплат можно экономить.
Но об этом – в другой раз.
Но об этом – в другой раз.
Всем финансового благополучия !