Нюансы закрытия ИИС

Идея поста появилась после прочтения статьи о том, что Тинькофф изменил порядок закрытия индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) .
Что вызвало массовые жалобы клиентов банка.
Полную версию можно найти здесь .

Рост склонности – это сильно. Ладно. У каждого свои склонности – кто-то бежит за спиртным, а кто-то закрывает свой ИИС.

Оставим сложности (склонности) на совести Тинькоффа.

Обсудим последствия досрочного закрытия ИИС.
Напомню, что есть два типа ИИС – ИИС типа А и ИИС типа Б.
Оба счета являются брокерскими счетами, по которым предусмотрены льготы от государства.
Но там где есть льготы, есть и ограничения.

Если ИИС закрыть ранее 3-х лет со срока открытия, то все льготы надо вернуть государству.
Последствия досрочного закрытия ИИС в зависимости от типа ИИС будут разные.

По умолчанию, пока не выбран вид ИИС, считается , что он является типом Б. На всем сроке действия ИИС такого типа не берутся налоги с полученной прибыли.
Но в случае подачи декларации в налоговую на возврат 13% от суммы внесенных средств, индивидуальный счет превращается в тип А.

Предположим , что вы декларацию не подавали – планировали не платить налог на прибыль .
❗️Досрочное закрытие ИИС типа Б приведет к обязанности по уплате налогов, по ставке 13%.
Брокер, являясь налоговым агентом, при выводе средств рассчитает и удержит необходимую сумму. За все время действия ИИС (за каждый год отдельная сумма).

И сальдировать убытки тут не получится. Если за первый год у вас получена прибыль , а за второй убыток, то государство возьмет с вас 13 % от прибыли первого года. Даже в случае общего убытка за время существования вашего ИИС.

❗️С ИИС типа А ситуация похуже.
Если вы успели получить налоговый вычет (один или несколько) в виде возврата 13%, то придется эти деньги вернуть. За все года действия ИИС.

Представьте , что два года государство возвращало вам по 52 тыс. рублей ( это 13% от вложенных 400 тыс.). На третий год, не дождавшись окончания срока действия ИИС , вы решили закрыть ИИС.

Будь добр – верни государству 104 тыс. рублей.
Но и это не все – вас попросят заплатить пеню.
Пеня начисляется за каждый день просрочки. С даты получения вычета до момента возврата.
Размер пени зависит от суммы и действующей ключевой ставки Банка России.

Понятно, что закрывают ИИС досрочно не от хорошей жизни.
❗️Поэтому вкладывайте в инвестиции только свободные сбережения, которые не понадобятся вам в ближайшем будущем.

Всем финансового благополучия !

Кстати, на подходе ИИС типа 3. Там минимальный срок планируется от 5 до 10 лет. Много желающих ?