В России нельзя вести предпринимательскую деятельность без регистрации — за это грозит штраф.
В чем разница между ООО и ИП?
Статус. ООО — компания. Ее может открыть один человек или несколько, их называют учредителями. ИП — индивидуальный предприниматель, это статус конкретного человека, который ведет бизнес наравне с компаниями.
Сколько человек начинают бизнес. ООО можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов — каждому из основателей компании будет принадлежать своя доля. ИП можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть не получится.
Кто отвечает по обязательствам и долгам. ООО отвечает по своим обязательствам только деньгами на расчетном счете и имуществом компании. Если у ООО есть долги, то это долги компании, а не учредителей. ИП отвечает по долгам бизнеса личным имуществом. Если у ИП есть долги, которые он не платит, суд будет взыскивать их с человека.
Доступ к деньгам бизнеса. Деньги на счете ИП — его личная собственность. Он может тратить их по своему усмотрению на личные расходы и ни перед кем не отчитываться. У ООО другая ситуация. Чтобы забирать деньги компании в личное пользование, учредители должны либо платить себе зарплату и налоги с нее, либо распределять дивиденды и платить с них 13% НДФЛ.
Сколько стоит регистрация бизнеса. Для открытия ООО нужно сделать взнос в уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Это деньги, которые зачисляются на расчетный счет компании. Для регистрации ИП стартовый капитал не нужен, можно просто зарегистрироваться и начать работать.
Если регистрировать бизнес напрямую в налоговой, надо заплатить пошлину: 800 ₽ для ИП и 4000 ₽ для ООО.
Сотрудники. ООО не может существовать без сотрудников. Сразу после регистрации надо выбрать и нанять директора. Им может быть учредитель компании или другой человек.
ИП не обязан нанимать сотрудников — при желании он может работать сам.
Отчетность. В ООО больше всего отчетности: по налогам и по сотрудникам. Даже если вы наняли только директора, у компании уже возникает обязанность сдавать декларацию по НДФЛ, расчет по страховым взносам, сведения о численности работников, отчеты в ПФР, ФСС и Росстат.
ИП может работать без сотрудников и не сдавать отчетность по зарплате. Если он на упрощенной системе налогообложения, ему надо сдавать только декларацию один раз в год. А это можно делать через онлайн-сервисы без бухгалтера.
Сферы, в которых можно работать. У ООО максимально широкий выбор деятельности: компания может заниматься всем, что не запрещает закон.
У ИП есть ограничения: например, нельзя продавать и производить крепкий алкоголь или открыть ломбард.
В чем разница между ИП и самозанятостью?
Возможности. У самозанятых есть ряд ограничений. Нельзя:
- нанимать сотрудников;
- перепродавать товары;
- работать по агентским договорам, например продавать турпутевки от разных туроператоров;
- производить подакцизные товары, например шубы или алкоголь;
- получать доход выше 2,4 млн рублей в год.
У ИП намного больше возможностей — можно работать наравне с компаниями: заниматься любой деятельностью, кроме запрещенной, нанимать сотрудников, иметь большую выручку, подключать эквайринг.
Обязанности. При этом у ИП больше обязанностей:
- платить налоги по ставке от 6% по УСН и выше;
- отдельно платить страховые взносы — 40 874 ₽ и дополнительный 1% от дохода выше 300 000 ₽ в год;
- сдавать налоговую декларацию и вести КУДиР.
У самозанятых более простые условия:
- они платят налог по сниженной ставке: 4% на платежи от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП;
- не надо сдавать отчетность в налоговую.
Можно ли стать одновременно ИП и самозанятым?
Да, можно. ИП может применять налог на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, как налоговый режим. Тогда он может не платить страховые взносы, не сдавать отчетность и платить меньше налогов при работе с физлицами.
В этом случае на ИП распространяются все те же ограничения, что и на самозанятых:
- нельзя нанимать сотрудников;
- перепродавать товары;
- работать по агентским договорам, например продавать турпутевки от разных туроператоров;
- производить подакцизные товары, например шубы или алкоголь;
- получать доход выше 2,4 млн рублей в год.
На НПД ИП платит налог по сниженной ставке — как самозанятый:
- 4%, если получил доход от физлица;
- 6%, если получил доход от юрлица и ИП.
А еще не надо платить страховые взносы и сдавать декларацию. Только отчитываться в мобильном приложении «Мой налог».
Если заработка нет — можно вообще ничего не платить. Поэтому переход на НПД можно использовать как способ оптимизации налогов, если у бизнеса временно нет прибыли.