В упрощенном порядке, у работодателя или в ИФНС
Сначала нужно проверить возможность получить налоговый вычет. Для этого есть несколько условий:
- Нужно быть налоговым резидентом РФ.
- Требуется иметь официальный доход и платить с него 13% НДФЛ.
- Кредит должен быть целевым: на покупку или строительство жилья.
- Должно быть оформлено право собственности на жилье.
- Вычет не должен быть получен ранее, так как он предоставляется только один раз и только по одному объекту собственности.
Когда все условия соблюдены, можно выбрать один из вариантов получения вычета: упрощенный, через работодателя, через ИФНС.
Как получить вычет в упрощенном порядке
Такой вариант закреплен в
НК РФ с 2021 года. Им можно воспользоваться, если банк, в котором у вас оформлена ипотека, подключен к системе электронного взаимодействия с налоговой. Проверить это можно на
официальном сайте ФНС.
Порядок получения вычета:
- Банк направляет в налоговую службу информацию о совершенных операциях. Уведомление об этом приходит вам в личный кабинет налогоплательщика.
- Налоговая направляет заранее заполненное заявление в личный кабинет налогоплательщика до 20 марта, если сведения из банка поступили до 1 марта. Если сведения пришли после этой даты, то через 20 рабочих дней.
- Вы проверяете заявление и утверждаете содержание.
- Налоговая зачисляет вычет не позднее чем через 1,5 месяца.
Как получить вычет у работодателя в текущем году
- Получить в налоговой справку о праве на вычет. Для этого нужно обратиться в ИФНС лично или создать запрос в личном кабинете налогоплательщика: Жизненные ситуации → Запросить справку и другие документы → Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов. В нем нужно указать сведения об имуществе, работодателе и доходах.
- Приложить к заявлению:
- документы о праве собственности на жилье, например выписку из ЕГРН;
- документы о покупке жилья;
- документы о расходах: чеки, квитанции, банковские платежные поручения;
- кредитный договор;
- справку из банка об уплаченных процентах.
- Через 30 дней получить в ИФНС уведомление о праве на вычет.
- Передать уведомление работодателю. Он не будет удерживать НДФЛ из доходов до полного возмещения вычета или до конца года. Если за год сумма компенсации не закончилась, остаток переносится на следующий.
С 2022 года налоговая будет сама сообщать работодателю о праве на вычет.
Как получить вычет в ИФНС в следующем году и позже
- Подать в конце года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС лично или через личный кабинет налогоплательщика: Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ.
- Приложить к декларации:
- справку из бухгалтерии по месту работы о налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
- документы о праве собственности на жилье;
- документы о покупке жилья;
- документы о расходах: чеки, квитанции, банковские платежные поручения;
- кредитный договор;
- справку из банка об уплаченных процентах.
- Через три месяца налоговая проверит документы и декларацию, а еще через месяц вернет сумму налога сразу за год.