Формула расчета рабочего капитала:
Рабочий капитал = Текущие активы – текущие обязательства
Текущие активы = сумма наличных средств + складские запасы + дебиторская задолженность. Неликвидные складские запасы, движение которых не происходит более 12 месяцев, следует исключать из расчёта.
Текущие обязательства = кредиторская задолженность + начисленные обязательства (если не учтены в кредиторской задолженности) + краткосрочные займы + обязательства по долгосрочным займам, т.е. выплаты по которым должны быть сделаны в течение 12 месяцев.
Формула для расчета доли рабочего капитала:
Доля рабочего капитала = Текущие активы/Текущие обязательства
Подробнее читайте здесь