Двойное налогообложение в РСЯ

> Если вы не являетесь плательщиком НДС, естественно, что вы получаете сумму без НДС

Я про ЭТО и говорю. Еще раз:

- Яндекс (плательщик НДС) выставляет рекламодателю сумму с учетом НДС.

- мне Яндекс делает расчет без НДС.

Куда девается НДС с той части суммы, которая выплачивается мне (не плательщику НДС)?

НДС выплачивается только с той суммы, которая является доходом. В данном случае Яндекс точно знает, что его доход составит только 55% от общей суммы. Кроме того, он знает (есть все договора), что 45% отдаст юрлицу, не являющемуся плательщиком НДС. И тем не менее берет этот НДС со всей суммы. Вот оно и получается - двойное налогообложение одной и той же суммы: первый раз Яндекс платит с нее НДС, второй раз я плачу с нее единый налог.

В результате рекламодатель платит примерно на 8% (18% НДС от 45%, составляющих мою долю) больше, чем должен.

Понятно, что Яндексу проще тупо взять НДС со всей суммы, чем разбираться, является ли его текущий партнер плательщиком НДС. Однако, при выплате вознаграждения Яндекс все-таки обращает на это внимание.

По закону допустимо облагать покупателя услуг НДС-ом на всю сумму, а не только на тот доход, который получит в итоге поставщик услуг. 

Выше цитата:

"Структура и суть экономики перекладывают НДС на покупателя услуг"

Вы вот в магазине когда продукты покупаете, платите НДС на всю сумму покупки, а не только на ту, которая является доходом магазина. В свою очередь магазин берёт ваши деньги и покупает у оптовиков товар, оптовики тоже платят налог и налог этот включён в сумму, которую заплатил им магазин.

Здесь та-же схема, задумайтесь немного.

Магазин (если он плательщик НДС) начисляет НДС только на свой доход (на торговую наценку). Мелкий магазин вообще не начисляет НДС (он его заплатил оптовику, опять же если он плательщик НДС).

Здесь же ситуация один к одному со следующей: есть у меня договор комиссии с частным лицом. По этому договору я выплачиваю частнику 30% от общей суммы. Так вот, единый налог (6%) я снимаю только со своей части суммы (с 70%), а с доли частника я его не снимаю, т.к. это не мой доход (с частника я снимаю только 13% НДФЛ, т.к. являюсь его налоговым агентом).

Так же и Яндекс должен начислять НДС только на свой доход (на свои 55% от общей суммы), а на мой доход (мои 45% от общей суммы) НДС начисляться не должен. Я со своей доли сам плачу свои налоги.

Возмите чек на любую покупку и посмотрите как начисляется НДС.

Не путайте различные налоги и способ их начисления.

- Согласно российскому законодательству, НДС начисляется на всю сумму покупки, а не на прибыль.
- 6% - налог с дохода, т.е. приход - расход, он как раз начисляется на Вашу часть суммы.

Если в чеке указан НДС на всю сумму, значит магазин взял товар на реализацию, т.е. вы оплачиваете НДС не только магазина, но и оптовика.

По этому поводу я специально разговаривал с бухгалтером магазина - если товар выкуплен магазином (например у оптовика) НДС начисляется только на товарную наценку.

P.S.

Доба́вленная сто́имость — это та часть стоимости продукта, которая создается в данной организации. Рассчитывается как разность между стоимостью товаров и услуг, произведенных компанией (т.е. выручка от продаж), и стоимостью товаров и услуг, приобретенных компанией у внешних организаций.

Википедия

Давайте сделаем проще. В каждом чеке указан НДС. Покажите мне хоть один чек, в котором НДС начислено не на всю стоимость.

И еще один маленький нюанс - НДС не отменяет налог с прибыли (Ваши 6%), так что никакого двойного налогообложения нет. РСЯ платит свой налог - НДС. Вы платите свой - 6% с прибыли. Никакой коллизии нет.

Господи, как же Вы сдержанный) Мне уже хотелось его стукнуть за непонятливость. А объясняете Вы все великолепно!

Почему этого нет в справке? Почему итого в счете не совпадает с итого в интерфейсе РСЯ?

Так или иначе, спасибо что внесли ясность.

Приложению полагаю известно как я работаю. Зачем выводить ненужную информацию? А если и выводите, то это не пояснено ни в хинте ни в справке. Вы меня не слышите.

В том то и дело, что пошевелили. Если бы Яндекс тоже пошевелил, то не было бы двойного налогообложения, а рекламодатель платил бы на 8% меньше (см. пост выше).

Вам заплатили бы с ндс, если бы вы работали с ндс и соответственно потом должны были заплатить эти 18% государству, а в случае с УСН ндс полученные от заказчика оплачивает РСЯ. Чуток подумайте ну или с бухом поговорите

Пруф линк на НК РФ предявите пожалуйста, где при УСН возможен возврат НДС.

Потому что НДС за вас выплачивает РСЯ. А вам выдаёт вашу заработанную сумму. Если вы сами платите НДС за доходы в РСЯ - сообщите это им и вам будет приходить плюсом к заработку в системе ещё и сумма НДС, чтобы вы могли сами расплачиваться с налоговиками. 

А можна так, чтобы сумма приходила, а с налоговиками не расплачиваться?:-)

Думаю, РСЯ как то проверяет предоставленную вами инфу ;-)

Ну конечно, проверяют сколько вы в бюджет перечислили)))

Яндекс ничего не проверяет и проверять не имеет права. Более того, как раз в случае, если Вы не плательщик НДС, вы должны доказать это своему партнеру (Яндексу) - показать уведомление об УСН.

Если хотите получать сумму с НДС - выставьте счет Яндексу на сумму с НДС и укажите в счете "включая НДС ...". Только что вы будете с этим НДС делать? Придется его перечислить в бюджет либо при налоговой проверке вас застукают.

РСЯ тоже теряет при работе с УСНщиками. Рекламодатель свой НДС возместил, соответсвенно РСЯ этот НДС уплотил. Перечисляемое вознаграждение партнеру УСНщику без НДС, следовательно НДС от пречисленнной суммы партнеру УСНщику РСЯ не возместить...

Зачем РСЯ платить НДС за налогоплательщика, который находится на УСН?

Вот я и добиваюсь ответа на этот вопрос.

Але, РСЯ! Зачем вы начисляете НДС на долю партнера - неплательщика НДС?

Если партнер (УСН, ИП) НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ НДС, зачем вы начисляете и выплачиваете за него НДС?

Вместо того, чтобы отдавать эти 18% неизвестно кому неизвестно за что, лучше отдали бы их своему партнеру.

вы ГОНИТЕ пургу и чушь

так физлицо получается зарабатывает больше или так же с вычетом НДФЛ ?

Да что тут непонятного? Вы налоговый кодекс читали вообще? Прочитайте, прежде чем бучу тут устраивать. 

Яндекс, получая деньги с рекламодателей включает в счет НДС, поскольку является плательщиком НДС. После этого часть средств рекламодателей откручивается непосредственно на проектах Яндекса и с них компания платит налог. 

Часть денег откручивается на сайтах партнеров, работающих с НДС и Яндекс перечисляет им сумму потом эти партнеры, в свою очередь, платят НДС в бюджет. 

Другая часть денег откручивается на площадках партнеров, которые работают по упрощенке. Им Яндекс платит сумму без НДС, поскольку он является конечным плательщиком НДС и вынужден выплатит налог в бюджет за партнера. 

Им Яндекс платит сумму без НДС, поскольку он является конечным плательщиком НДС и вынужден выплатит налог в бюджет за партнера.

Покажите мне в НК место, где написано об обязанности посредника (плательщика НДС) выплачивать НДС за поставщика (неплательщика НДС).

Если Вы полагаете, что НДС начисляется на любые деньги, падающие на счет плательщика НДС, то это далеко не так. НДС - это налог на добавленную стоимость, то есть на ту стоимость, которую добавил продавец при продаже (перепродаже) товара или услуги. Добавленная стоимость РСЯ равняется 55% от общей суммы. Неужели не понятно - я продаю РСЯ услугу за 45% общей стоимости, РСЯ добавляет к этой цене свои 55% и продает результат рекламодателю. Вот только на эту добавленную стоимость РСЯ и должна начислить налог на добавленную стоимость, т.е. НДС.

НДС, начисляемый РСЯ на свою долю (добавленную стоимость) никак не зависит от того, плательщик я НДС или нет. Если я плательщик НДС, то в счете для РСЯ я начисляю 18% на свою долю (и РСЯ прибавит их к цене рекламодателя), если не плательщик - то не начисляю (и РСЯ не должна прибавлять их к цене рекламодателя).

Короче, конечная стоимость (для рекламодателя) составляет:

55% + 18% от них (доля РСЯ + НДС)

+ два варианта:

1) 45% + 18% от них (если партнер плательщик НДС)

2) 45%  (если партнер не плательщик НДС)

Вот во втором случае РСЯ и могла бы увеличить долю партнера на 18%, вместо того, чтобы платить за него абсолютно ненужный НДС. Разумеется, в счете для рекламодателя будет написано "включая НДС xxx", где xxx будет 18% не от общей суммы, а от 55%, составляющих долю (добавленную стоимость) РСЯ.

Очень даже есть: если РСЯ перестанет платить НДС с чужой добавочной стоимости (моей доли), а отдаст эти деньги мне, то я получу на 18% больше.

Разумеется, надо изменить договор: в случае, если партнер не является плательщиком НДС, то его доля составляет 53% от общей суммы, а РСЯ получает 47%.

Результат:

- РСЯ ничего не теряет

- я получу на 18% больше

- рекламодатель заплатит на 1,5% меньше (за счет того, что РСЯ начислит ему НДС не с 55%, а с 47%).

Под термином "я" понимаются все неплательщики НДС - т.е. УСН, ИП и физики.

Не хочу я увеличивать сумму без НДС. Я хочу подвинуть РСЯ в пределах той же суммы на 8%, ибо он их все равно выкидывает, выплачивая НДС за неплательщиков НДС.

Да, сумма без НДС действительно подскочит. И если она фигурирует в аукционе, то "подвинуть" РСЯ на неплательщиках НДС не получится.

Остается непонятным, зачем сама РСЯ теряет 8%, начисляя и выплачивая НДС за его неплательщиков.

Не получиться, потому что по договору с Яндексом мы оказываем ему услуги.

Владелец за вознаграждение оказывает Яндексу услуги

 И НДС Яндекса, который он платит по договорам рекламы, нам не принадлежит. Мы субподрядчики.

Например, я заключил договор на постройку дома с НДС. И пригласил субподрядчика стены возводить, он на УСН. Я ему плачу как УСНщику. А со стоимости всего дома - всю сумму НДС в бюджет.