Снова про ИИС типа 3...

Снова про ИИС типа 3...
Тема обрастает деталями. Но , чем дальше в лес, тем гуще листва.
Вопросов все больше и больше.
Делюсь своими сомнениями с вами.

Минфин предложил для инвесторов налоговый вычет до ₽30 млн на 10 лет.
Минфин внес поправки к Налоговому кодексу.
Суть следующая - максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора с ИИС, составит 3,9 млн руб. при ставке налога 13% или 4,5 млн руб. при ставке 15% (платится с доходов выше 5 млн руб.).

Меня смущает то, что речь идет про налоговый вычет. А не про налоговые льготы.
Это разные вещи.
❗️Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода).
То есть , чтобы получить налоговый вычет , этот налог надо сначала заплатить. Именно так сейчас работает ИИС типа А. Вы вносите каждый год 400 000 Р. И на следующий год 13 % с этих внесенных средств можете вернуть. Если вы уплатили НДФЛ меньше 52 000 Р ( это 13% от 400 000), то и вычет будет в рамках уплаченного НДФЛ.

❗️Налоговая льгота по НДФЛ – это сумма (или вид дохода), которая не облагается НДФЛ.
ИИС типа Б как раз и позволял пользоваться такой льготой по уплате НДФЛ.
Каждый год позволялось вносить не более 1 000 000 Р. И выводить деньги раньше 3-х лет нельзя.
Но с полученного дохода от покупки/ продажи ценных бумаг не надо было платить НДФЛ 13 %.
На примере. За три года ваш портфель вырос с 3 000 000 до 5 000 000 Р.
На обычном брокерском счете с полученного дохода вы должны уплатить 13 %, что составляет 260 000 Р.
На ИИС типа Б после истечения 3-х лет , если вы решите зафиксировать свою прибыль, НДФЛ платить не надо. У вас на руках остаются 2 000 000 Р без необходимости платить НДФЛ.

ИИС типа Б идеально подходил людям , у которых нет официального НДФЛ . И это необязательно работники с серой зарплатой.

Вот у меня и закрались сомнения . Если , все-таки , речь идет о налоговых вычетах, то как Минфин собирается привлекать «матрасные” средства граждан на ИИС типа 3?
Именно на эти средства изначально все было нацелено. Не думаю, что кубышки россиян и уплаченные НДФЛ как-то пересекаются.

Если же речь идет о налоговых льготах , то так и пишите.

Я пока не понимаю, как вся эта конструкция планирует взлететь.

Ну и воспользоваться вычетами / льготами при открытии ИИС типа 3 в 2024 году сможете только через 5 лет , при открытии в 2025 году — шесть лет и так далее. До десяти лет минимальный срок для налоговых льгот по ИИС вырастет к 2029 году.

Таковы планы.
Мой вердикт – это неработающий инструмент.
Но решать и выбирать – вам.
А пост для того, чтобы выбор вы делали с Широко открытыми глазами.

Всем финансового благополучия !

P.S. Есть еще трехлетняя льгота на брокерском счете, которая освобождает от НДФЛ.
Ладно, не буду. В другой раз. Сам запутался.