Как начать платить налоги на фрилансе?

Рынок удалённой работы в нашей стране только набирает обороты, и многие фрилансеры ещё не столкнулись с проблемой уплаты налогов. Если хотите спать спокойно, уделите 3 минуты прочтению нашей статьи. Вы узнаете о режимах налогообложения, подходящих для фрилансеров, условиях их использования и штрафах, которые могут вам грозить, если вовремя не прислушаться к нашим советам.

Существует несколько налоговых режимов, которые нас интересуют и используются в области фриланса:

Этот режим налогообложения подходит тем, кто самостоятельно оказывает услуги или реализует товары собственного производства.

Сейчас самозанятость распространена во всех регионах, поэтому сложностей с этой системой налогообложения не возникнет. Самозанятые, как и ИП, могут заключать договор с компанией для фиксирования условий сотрудничества. По договору самозанятый обязуется сам оплачивать собственные налоги, эти обязательства не должны ложиться на плечи предприятия, которое выплачивает деньги.

Чтобы открыть самозанятость, ходить никуда не нужно, достаточно установить приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нём. Это официальное приложение ФНС России для уплаты налога самозанятыми.

Для регистрации понадобятся только ИНН и ваша фотография. Плюсы приложения в том, что вы не привязываете к нему карты или счета, и сами выбираете, на какие платежи начислить налог. Номер карты вы можете указать только, если захотите установить в приложении функцию «Автоплатёж».

На старте работы с приложением у вас в личном кабинете есть 10 000 бонусных рублей, из которых вы можете частично оплачивать налоги (система сама рассчитывает, сколько из них нужно списать).

Как это работает?

После того, как вам поступил платёж от клиента, вы вносите новое поступление и выдаёте чек компании, которая переводит деньги. Чек нужно сформировать не позднее суток с момента поступления денежных средств. Налог на платежи поступающие от физических лиц — 4%, от юридических — 6%.

Так устроен интерфейс приложения «Мой налог», всё достаточно просто:

Первый налоговый период начинается со дня регистрации и заканчивается в конце следующего месяца. Если вы зарегистрировали данный налоговый режим 10 октября, то оплатить налог вам нужно будет до 25 декабря. Далее уплачивать налоги по самозанятости нужно ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца.

Когда ваш денежный оборот начнёт превышать 2 млн. рублей в год — пора переходить в статус ИП.

Индивидуальным предпринимателем так же можно зарегистрироваться онлайн, например, через банк с подходящим сервисом или «Госуслуги» .

Для того, чтобы обеспечить себе полное удобство в выставлении счетов и отравлении отчётности, вы можете воспользоваться сервисом Контур Эльба. Он будет напоминать вам об уплате налогов и поможет сформировать счета. В Контуре же можно сделать электронную подпись для отправки отчётности через интернет. Услуги отправки налоговой отчётности (и выпуск электронной подписи) есть и в некоторых банках (Точка, Тинькофф).

Кстати про банки. Когда вы зарегистрируетесь как ИП, вам начнёт названивать огромное количество банков, чтобы вы выбрали их для открытия расчетного счёта. Приготовьтесь к атаке заранее.

Выпишите основные моменты, которые вам важны: вывод налички, оплаты за входящие и исходящие платежи, комиссии, наличие мобильного приложения, скорость вывода денег, техподдержка, эквайринг, плата за обслуживание счёта. Различные банки предлагают разные условия обслуживания, выбирайте тот, который наиболее выгоден в вашей конкретной ситуации.

При переходе на ИП необходимо выбрать правильную систему налогообложения, обычно это УСН (доходы) 6%. УСН могут использовать компании с оборотом до 150 млн в год. Если оборот больше, то ИП обязан перейти на другую систему налогообложения. Кроме процента с оборота предприниматель ежегодно платит ещё соцвзносы: в пенсионный и страховой фонды.

Если вы предоставляете услуги только юрлицам по договору и счёту, то кассовый аппарат приобретать не нужно. Если работаете и с физлицами, это обязательно.

Существенное отличие ИП от ООО — это ответственность, которую несёт организация перед государством. Если ИП отвечает только за себя и штрафы начисляются на физлицо, то ООО отвечает своим уставным капиталом, но при этом штрафы существенно больше. Формат ООО подходит для тех, кто работает с компаниями, которым нужно возвращать НДС.

В ООО обязательно должен быть бухгалтер и директор. Плюс закрывать ООО значительно сложнее, но его можно перепродавать.

Неуплата налогов и умеренное сокрытие суммы дохода приводит к большим штрафам и громким судебным разбирательствам. По данным Центробанка, штраф за неуплату налога может составлять от 20% до 100% от суммы не предоставленного чека. Также, в зависимости от тяжести данного преступления, предусмотрены и такие виды наказания, как исправительные работы или лишение свободы в срок от 2-х месяцев до 2-х лет.

Чтобы вовремя получать напоминания об отправке отчётности и оплачивать налоги, проще всего пользоваться бухгалтерией банков или Эльбой. На начальных этапах предприниматель вполне способен с этим справиться без бухгалтера.

Нежелание и невнимательность к исполнению обязанностей перед налоговой приводит не только к штрафам, но и более грубым мерам пресечения безответственности. Мы советуем отнестись к налогообложению очень серьёзно, во избежании проблем с законом. Если вы не знаете, какой режим налогообложения вам подходит, ещё раз перечитайте условия каждого из них, проанализируйте доходы, расходы и перспективу развития, и только потом делайте выбор в пользу наиболее подходящей системы.

Подписывайтесь на наш контент по ссылке: