Можно ли платить налог частями для физических лиц?

Да, физическое лицо может платить налог не полностью, а частями.

По каждому налогу установлена своя дата, когда он должен быть полностью оплачен. Например, должен быть полностью оплачен:

• налог на доходы - до 15 июля следующего года (например, налог за 2020 год нужно заплатить до 15 июля 2021 года);
• налог на имущество и транспортный налог - до 1 декабря следующего года (например, налог за 2020 год нужно заплатить до 1 декабря 2021 года)

Есть 2 варианта:

• первый - заплатить налог частями до наступления крайнего срока;
• второй - заплатить налог частями после наступления крайнего срока.

Платим до наступления срока

По статье 45 Налогового кодекса (цитата)

"Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно".

Вы можете платить налог в любых суммах в течение года. По сути вы "размазываете" платеж по всему году, а не платите деньги единовременно. Главное, что в момент наступления крайнего срока вся сумма налога была перечислена в бюджет. В этом случае пени за просрочку платить не придеться.

Пример

Вы самостоятельно рассчитали сумму транспортного налога за 2020 год. Она составила 35 000 руб. В 2021 году вы платили налог так:

• в январе 10 000 руб.;
• в феврале 5 000 руб.;
• в марте 8 000 руб.

До 1 декабря все сумма налога (35 000 руб.) должна быть перечислена полностью. То есть до этой даты вы должны доплатить 12 000 руб. Тогда пени за недоплату налога начислены не будут, так как на 1 декабря недоплаты нет.

Платим после наступления срока

Вы можете заплатить налог и после наступления срока, но:

• вам будут начислены пени за просрочку;
• налоговики могут взыскать налог принудительно (через суд).

Пени

Пени за просрочку оплаты налогу рассчитывают исходя из 1/300 ключевой (учетной) ставки банка России за каждый день просрочки. Она регулярно меняется. По состоянию на декабрь 2019 года ключевая ставка равна 6,25% годовых. То есть вы будете платить пени в размере 0,02083% за каждый день просрочки. Узнать ключевую ставку на любую дату вы можете на сайте Банка России.

Например, вы задержали уплату налога в сумме 50 000 руб. на 50 календарных дней. Сумма пеней, начисленных за просрочку, составят:

50 000 руб. х (6,25% х 1/300) х 50 дней = 520,83 руб.

В результате вы должны заплатить 50 520,83 руб. (50 000 + 520,83).

На самом деле не платить налог вовремя выгодно. По сути вы получаете некий кредит от государства под ставку 6,25% годовых. По такой ставке вам не дадут кредит ни в одном коммерческим банке. Ставки по кредитам (даже ипотечным) обычно в 1,5-2 раза выше учетной ставки. Поэтому, если вам нужны кредитные средства под низкую процентную ставку с уплатой налога можно не торопиться.

Но здесь есть один неприятный момент. Налоговая может обратиться в суд и взыскать с вас налог и пени принудительно.

Взыскание налога

Схема простая. Налоговики обращаются в суд с заявлением о выдаче судебного приказа на взыскание с вас налога. Судья выносит судебный приказ (без вашего участия и без судебного заседания) в котором написано, что с вас будет взыскана та или иная сумма. В течение срока, который будет указан в приказе, вам нужно:

• или ничего не делать и тогда приказ вступит в законную силу;
• или оспорить приказ у судьи, который его вынес. Тогда приказ будет отменен.

Если вы ничего не делаете, то судебный приказ вступает в силу. Налоговики передают его судебным приставам. Приставы обращаются в банки и списывают деньги с ваших счетов в погашение долга.

Вы можете потребовать отмены приказа. Причем без особых объяснений причин. Для этого судье нужно отдеть письменное заявление с требованием отмены его приказа. На основании вашего заявления судья обязан его отменить и предложить налоговикам начать судебный процесс по взысканию налога. Уже с многочисленными судебными заседаниями с вашем участием и т. д. и т.п. Будут налоговики с вами судится или нет, не знаю. Обычно это зависит от суммы долга. Если большая (от 100 000 руб.) - могут. Если маленькая - врятли.

Чтобы вам было спокойней можно поступить так. К вам приходит судебный приказ на взыскание налога на сумму 45 000 руб. Вы оплачиваете, например, 500 руб. Дальше пишете заявление об отмене судебного приказа. В заявлении указываете, что вы не согласны с суммой взыскания, так как она завышена. И действительно вы же уже должны не 45 000 руб., а 44 500 руб. Значит приказ на взыскание всей суммы (45 000) неправомерен. Судья его и отменит. И так может продолжаться до бесконечности.

Несколько официальных, но нереальных способов уплаты налога частями

Есть законные способы оплаты налога частями после наступления сроков его оплаты. Они называются:

• отсрочка в уплате налога;
• рассрочка в уплате налога;
• инвестиционный налоговый кредит.

Все эти способы подробно описаны в главе 9 Налогового кодекса. Они предусматривают, что вы перечисляете налог частями или полностью после наступления срока уплаты. За это вы платите проценты, которые ниже, чем пени. Но ... получить отсрочку официально почти нереально. Нужно собрать какую-то безумную пачку документов и получить согласие налоговиков. Причем необходимо объяснить и доказать, что у вас нет денег на уплату налога. Например, если вы пострадали в результате стихийного бедствия. Вообщем это целая история. Длинная, нудная и с непонятным результатом.

Можно. ФНС устанавливает дату, до которой необходимо погасить налоговую задолжнность. Налоги можно оплачивать частями, главное, чтобы до установленной даты была полностью погашена вся сумма. В противном случае, задолженность взыскивается в судебном порядке.

Толлько не до 1 октября.Я зашел на сайт ФНС проверить сумму налога за этот год,а там указано время до оплаты налога.Согласно данным на сайте ФНС налог должен быть внесен до 4 декабря.

Да, такие налоги возможно выплачиват ьчастями. Единственное ограничение тут в том, что до 1 октября они должны быть оплачены в полном объеме.