Какую систему налогообложения на УСН мне выбрать: «доходы минус расходы» или «доходы»?
При условии того, что подтвердить расходы за оплату товара возможности нет.
Если в моем случае подходит УСН «доходы», то можно ли как-то уменьшить налоговую базу?
Если в моем случае подходит УСН «доходы», то можно ли как-то уменьшить налоговую базу?
ЮриспруденцияФинансы+3
Анонимный вопросВсе о налогах
· 1,6 K
Добрый день.
При объекте «доходы» затраты учесть в расходах нельзя — никакие расходы не уменьшают налоговую базу. Но можно снизить налог за счет вычетов — уплаченные в бюджет страховые взносы и больничные пособия из средств работодателя.
Важно! В вычет больничных пособий работодатель имеет право включить НДФЛ, но не может учитывать доплаты к больничному.
Максимальный вычет ограничен 50% от начисленного налога или авансового платежа. Если сумма страховых взносов и пособий превышает ограничение, размер вычета можно рассчитать по формуле:
Вычет = Налог × 50%
Исключение — ИП без работников, они могут уменьшить налог до нуля.
Пример
Организация на УСН «доходы» в мае 2023 года погасила недоимку по страховым взносам за предыдущие налоговые периода в размере 4 000 рублей, а также начислила работнику пособие за первые три дня больничного — 2 000 рублей, из которых:
1 740 рублей — выплатила на руки сотруднику
260 рублей — уплатила в бюджет НДФЛ.
Также компания начислила работнику доплату до среднего заработка — 3 000 рублей.
Итого к вычету по налогу по УСН компания может включить взносы и больничное пособие с НДФЛ — 6 000 рублей. Важно также убедиться, что такой вычет не превышает 50% от налоговой базы.
Если вы не включили уплаченные в январе–июне взносы и больничные пособия в вычет за полугодие, можете учесть их в вычете за девять месяцев.
Добрый день!
Если у вас нет возможности подтвердить расходы на оплату товара и тд, то, конечно, нужно выбирать УСН "Доходы" с 6%.
ИП без работников могут уменьшать платеж по УСН Доходы на всю сумму уплаченных взносов. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50%