Какую систему налогообложения выбрать для ООО?
Выбор налогообложения для ООО завит от многих факторов. Вида деятельности,размера налогов,график сдачи отёчности и даже способ ведения бухгалтерского учета.
Чтобы определить, является ли система налогообложения для ООО оптимальной, не достаточно выбрать систему и просчитать потенциальную налоговую нагрузку.
Придется еще провести сравнительный анализ налоговых обязательств применяемой ООО в настоящее время системы и той системы, которую он планирует использовать.
Новое ООО автоматически назначают общую систему Общую систему налогообложения (ОСНО).
Организации, применяющие ОСНО, платят общие налоги и сдают по ним отчетность.
Если ваше ООО не оказывает услуг большим фирмам и не имеет больших оборотов,то подойдет другой режим налогообложения.
Есть Упрощённая система налогообложения (УСН 6% и 15%) для организаций малого и среднего бизнеса.
Его цель - снизить налоговую нагрузку и упростить ведение учета.
Среди спецрежимов с точки зрения ограничений наиболее доступна упрощенка. Выбор в пользу УСН возможен как для уже действующего, так и для вновь созданного ООО.
Чтобы начать работать на УСН, новой компании достаточно вовремя уведомить налоговиков. Действующему ООО для смены применяемого режима придется затратить больше усилий:
проверить соблюдение условий перехода на новую систему, просчитать существующую и потенциальную налоговую нагрузку, учесть нюансы законодательства и возможность его изменений.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - еще один специальный режим налогообложения, как и при УСН. Здесь вместо налога на прибыль,
налог на имущество и НДС платиться единый налог. Его размер зависит не от реального дохода, а от других показателей: вида деятельности,
размера торговой площадки и т.д. Но могут встатать на спецрежим определенные виды деятельности, наиболее распространенные среди них: розничная торговля,
общественное питание и бытовые услуги. Так же он должен быть введен на территории региона,в Москве он не действует.
Единый сельскохозяйственный налог по расчету похож на УСН. Этот режим налогообложения предназначен для организаций, у которых доход на 70% и больше
состоит из доходов от сельскохозяйственного производства.
Если организация занимается двумя или более видами деятельности, то государство дает ей право совмещать несколько налоговых режимов.
Например магазин-пекарня, он может совмещать ЕНВД и УСН.
Организации могут совмещать ЕНВД с УСН, ОСНО или ЕСХН.
Стоит ли совмещать налоговые режимы, зависит от того, как это поможет снизить налоговую нагрузку.
Нередко такой вариант оказывается выгодней, чем работа на одной системе. Но совмещение режимов значительно усложнят учет.
По каждому режиму придется отдельно учитывать доходы и расходы, разделить имущество и персонал, а так же готовить и сдавать в два раза больше отчетов.
Если ваши клиенты хотят видеть вас на НДС, то выбираете ОСНО. Если вашим клиентам всё равно с НДС вы или нет, то лучше - УСН. Меньше деклараций, меньше налогов, меньше бухгалтерского учёта и дешевле услуги бухгалтера.
Там достаточно подробно представлен конструктор вводных цифр, например, выручки, ставок налога по Вашим данным.
Если работать планируете с госконтрактами или физ.лицами лучше УСН, но при выборе 6% или 15% я склоняюсь к 15% (доходы-расходы). На деле всегда выходит что оплатить 15% с разницы, а частенько и 1% (минимальный налог) с доходов всегда выгоднее. Если в планах работать с коммерческими заказами, выбирайте ОСН. Таким заказчикам нужен вычет НДС, это практически всегда определяющий фактор
Как для ООО выбрать систему налогообложения в зависимость от сферы деятельности.
- возможность применения в любом виде бизнеса;
- возможность корректировать налогооблагаемую базу посредством грамотного управления доходами и расходами;
- возможность применять НДС к вычету (как следствие — заключать контракты к контрагентами, которые также уплачивают НДС).
- относительно невысокую рентабельность (доходы превышают расходы, как правило, не выше, чем на 20%);
- большие обороты;
- необходимость заключения между строительной фирмой и сторонними организациями — поставщиками, подрядчиками, большого количества различных контрактов.
какая система налогообложения лучше для ООО:
Среди преимуществ рассматриваемого режима – возможность уменьшения единого налога на уплаченную работникам сумму взносов и пособий. Но только персоналу, работающему в сферах деятельности, к которым применяется ЕНВД. Кроме того, налог можно снизить не более чем на 50%.
Положительной чертой системы является отсутствие ограничений по доходам, видам деятельности, штатной численности. Однако совмещать ее ООО могут только с ЕНВД. ОСНО отдают предпочтение крупные предприятия. Кроме того, плательщикам НДС выгоднее работать с аналогичными компаниями, поскольку они заинтересованы во "входящем" налоге.
К сожалению, однозначного ответа нет. В этом вопросе нужно учесть несколько факторов:
Вид деятельности
Кто покупатель и кто поставщик
Величина затратной части бизнеса
"Оборотистость" бизнеса
Сезонность
Каждый из этих пунктов надо рассматривать в том числе и на перспективу.
А если вопрос связан с минимизацией налогов, то в этом поможет сервис на сайте налог.ру