Во первых, украсть сигареты гораздо проще, чем любой другой товар. Моя подруга работала в супермаркете, собирала покупки по интернету в посылки. Когда доходила до сигарет, она должна была показать ещё двум работникам, что вот, положила сигареты. Бывали случаи, когда клиенты жаловались, что сигареты не пришли.
Во вторых, для контроля. Сигареты отпускают только тем, кому исполнилось 18 (21 в некоторых странах). Гораздо легче не давать сигареты тем, кому нельзя, чем отбирать у детей (которые могут и украсть).
Кража одна из причина. Этот товар не подлежит списанию в магазине, служба безопасности отслеживает это. Магазины заставляют оплачивать недостающий товар.
А об удобстве уже ответили выше.