Прибыль и кассовые разрывы имеют связь, но не прямую.
Наличие прибыли связано с эффективностью деятельности. Доходы превышают расходы. Скажем, не хватило денег, чтобы продать 100 товаров, но хватило, чтобы продать 30. И с 30 проданных товаров была получена прибыль.
Причин нехватки оборотки может быть несколько:
- отсутствие планирования (БДДС (Бюджета Движения Денежных Средств) и БДР (Бюджета Доходов и Расходов));
- низкая оборачиваемость товара;
- перетарка склада;
- высокий уровень дебиторской задолженности, оплаты с нарушением срока платежа;
- элементарная нехватка денежных средств под растущие обороты (продажи растут, а в оборотке тот же объем денег, не успевающий за ростом продаж);
- незапланированные крупные платежи (например штраф от фискальных органов. Или сам собственник вытащил деньги из бизнеса. Помню историю, когда владелец сети из 3 магазинов в небольшом городе, купил себе крутой джип на деньги из оборотки. И его магазины зачахли. Товар закупать стало не на что, дебиторку гасить тоже нечем. В итоге поставщики остановили отгрузки. А это пустые полки. Покупателей стало всё меньше. И по принципу снежного кома. За полгода бизнес умер);
- другие причины.
В любом случае нехватка оборотов - это недополученная прибыль. А хроническая нехватка оборотки может разрушить бизнес.
Как исправить? Выявить правильно причину нехватки оборотки. Затем устранить ее. По каждой причине будет индивидуальный план мероприятий по улучшению ситуации.
К примеру:
- Если перетарен склад, оптимизировать складские остатки, провести АВСХ анализ, оптимизировать систему закупки на основе прогнозирования продаж и т.д.;
- Если не хватает оборотки под растущий товарооборот, изыскать возможность "влить" дополнительные оборотные средства. Кредит, займ у собственников, докапитализация, закупка у поставщиков товаров и комплектующих с отсрочкой платежа (повышение лимита и сроков отсрочки), перевод покупателей на предоплату и т.д.
Из практики могу сказать. Чтобы план решения проблемы нехватки оборотных средств дал хороший результат, он должен быть комплексным: действия должны производиться параллельно по нескольким направлениям.
Но и мельчить не стоит.
Нужно выбрать те 20% действий, которые дадут 80% конечного результата.
А оставшиеся 80% действий, способных улучшить ситуацию на 20% отмести, чтобы не зарыться в проблеме с головой.
Спасибо за лайк! Всем удачи!
Для начала надо нанять аутсёрс бухгалтера сделать анализ дебет с кредитом! Найти бреши. И перейти на срм систему для автоматического контроля. Желаю вам успехо и процветания!