Вопрос содержит две части. Первая: В компании денег нет (не хватает оборотки), а прибыль есть. Почему? С чем это связано?
С точки зрения человека, не понимающего принципов финансового и управленческого учета, выглядит странной (парадоксальной) ситуация, когда за период заработана Прибыль (обычно - Чистая прибыль), а денег нет!
Ответ кроется кроется в принципах учета и формировании Отчета о Прибылях и убытках (ОДР) и, как следствие, методе расчета прибыли.
Отчет о прибылях и убытках Формируется методом начисления с использованием принципа соответствия доходов и расходов. Это приводит к тому, что Чистая прибыль это Доходы минус Расходы в денежном выражении.
Расчет Доходов и Расходов ни каким образом не связан с Притоками и Оттоками Денежных средств! Например:
С точки зрения человека, не понимающего принципов финансового и управленческого учета, выглядит странной (парадоксальной) ситуация, когда за период заработана Прибыль (обычно - Чистая прибыль), а денег нет!
Ответ кроется кроется в принципах учета и формировании Отчета о Прибылях и убытках (ОДР) и, как следствие, методе расчета прибыли.
Отчет о прибылях и убытках Формируется методом начисления с использованием принципа соответствия доходов и расходов. Это приводит к тому, что Чистая прибыль это Доходы минус Расходы в денежном выражении.
Расчет Доходов и Расходов ни каким образом не связан с Притоками и Оттоками Денежных средств! Например:
- Компания оказала услуг на 1.000 рублей. При этом Оплата за эти услуги будет только через полгода. В этом случае - в месяц оказания услуги, Вы получили Доход (Выручку) и прибыль компании увеличилась на 1.000 рублей. А вот притока денег в этом месяце не будет! И не стоит удивляться, что прибыль есть, а денег НЕТ (в этом периоде - месяце!!!).
- Компания оплатила за купленный товар в январе, а продала его только в мае. Так вот- при формировании месячного ОДР Расходы (связанные с доходами) возникнут только в мае. И у нас опять возникает не соответствие между периодом, когда мы потратили деньги (январь) и учли Расходы для расчета прибыли. И это опять приведет к отличию Прибыли и Чистого денежного потока за месяц.
- Компания взяла кредит в апреле. Денег стало больше, но Доходов от этой операции не возникло и не возникнет! Возникнут только расходы, да и то только в периоды начисления процентов за использование кредитов.
Список можно продолжить. Но суть, надеюсь, уже понятна. Есть операции, которые влияют на расчет (увеличение/уменьшение) прибыли, но не влияют на изменение денег в отчетном периоде. Так же бывают обратные ситуации! Если вопросы остались, то очень подробно этот вопрос описан - здесь.
Теперь ответ на вторую часть вопроса: Как это исправить?
- Прежде всего, необходимо понять в чем причина различия между Прибылью и Чистым Денежным потоком за период (изменением денежных средств)!
- Для этих целей в финансовом учете есть очень хороший инструмент: Отчет о Движении Денежных средств (косвенный метод). Он позволяет понять причины возникновения данного отклонения. Поняв причины, Вы сможете определить цели и мероприятия для улучшения ситуации.
Вариантов реально не так много:
- Повышение оборачиваемости Активов (Товарных запасов, Дебиторской Задолженности и Авансов выданных, ...)
- Снижение оборачиваемости Обязательств (Кредиторской Задолженности и авансов полученных, кредитов и займов полученных, ...)
- Улучшение системы управления денежными потоками (планирование, контроль, мотивация).
Оказываю услуги по разработке, внедрению и автоматизации систем управления и систем учета, включая Оборотным Капиталом
Полезные тренинги о менеджменте на моем канале ДЗЭН:
Перейти на zen.yandex.ru/id/623ac572e768921342016458
1 эксперт согласен
Ольга Ефимова
18 декабря 2021подтверждает
Очень подробный ответ.
Прибыль и кассовые разрывы имеют связь, но не прямую.
Наличие прибыли связано с эффективностью деятельности. Доходы превышают расходы. Скажем, не хватило денег, чтобы продать 100 товаров, но хватило, чтобы продать 30. И с 30 проданных товаров была получена прибыль.
Причин нехватки оборотки может быть несколько:
- отсутствие планирования (БДДС (Бюджета Движения Денежных... Читать далее
Добавлю возможный вариант. Не все затраты признаются расходами, а только экономически обоснованные. То есть, деньги вы потратили, но в расходах они не нашли отражения. Тогда "доходы минус расходы" дают положительную величину.
Не все расходы списываются одномоментно, если вы работаете не в упрощенке. Например, вы закупили дорогое оборудование, а относить его на... Читать далее
Аренда фотостудии в Сочи.
Адрес: Гагарина, 78,
Услуги ФОТОГРАФа и ВИДЕОГРАФа в Сочи.
Тел... · 24 дек 2020 · photostudio-sochi.business.site
ОтвечаетСтепан Григорьевич Вартанов
Для начала надо нанять аутсёрс бухгалтера сделать анализ дебет с кредитом! Найти бреши. И перейти на срм систему для автоматического контроля. Желаю вам успехо и процветания!