Какую систему налогообложения выбрать ИП, планирующему заниматься в сфере юридических услуг (консультаций)?

Добрый день, Владимир!

Сейчас ФНС предлагает множество вариантов систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей. К выбору нужно отнестись серьезно, так как от этого зависит, какие налоги вы будете платить. Причем, важно помнит, что у каждой системы есть свои требования и порой переход с одной на другую просто невозможен.

Налоговые режимы, которые можно выбрать:

Общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчета и уплаты налог. Самому вести учет и сдавать отчетность по ОСНО будет проблематично – необходим бухгалтер.

Самый популярный и самый простой вариант. ИП платит 6% со всех доходов, которые получает от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдет, если расходы на бизнес небольшие.

Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами, что уже понятно из названия. Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим. Стандартная ставка на этом режиме — 15%, но в некоторых регионах действуют пониженные ставки.

При таком режиме расходы должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. Важно все операции подтверждать документами: кассовым чеком, платежным поручением, товарной накладной, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчете налога.

Патентная система налогообложения. Этот режим имеет общие черты с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и еще подходит мелкое производство. В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону.

Ставка патента составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности, поэтому если вы совмещаете несколько видов деятельности, то на каждый нужно покупать отдельный патент. Уплата тоже не зависит от дохода. Стоимость патента можно рассчитать в калькуляторе на сайте налоговой.

Самозанятые — это физические лица, которые работают на себя без помощников и получают доход от личной трудовой деятельности или от сдачи недвижимости в аренду. Расскажем, какими документами пользуются самозанятые и нужен ли им электронный документооборот.

Размер налога составляет 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам.

Самозанятые вправе работать на постоянной работе по трудовому договору, а также открывать ИП. На постоянной работе налог с доходов сотрудника платит работодатель, ИП регистрируется в налоговой и декларирует свой доход. Самозанятость оформляется на деятельность, которая приносит побочный доход, который нигде не зарегистрирован.

Удачи вам.

Владимир, а вы не рассматривали режим НПД (самозанятость)? На данном режиме можно работать в качестве ИП и нет необходимости платить страховые взносы. Но есть ограничения.Одно из них, не работать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения.

УСН Доходы. Посмотрим, что еще изменят. Говорят, что там 8% и без каких либо "проблем" дополнительных. Но во всяком случае, если оказываете услуги, то проще 6%. Меньше бумажной волокиты, отчётностей и так далее. А вроде еще можно как самозанятым быть. Еще проще. Кассу даже не надо будет, если физ.лицам.

Упрощённую систему налогообложения (УСН) 6% - достаточно простой документооборот и для сферы услуг осязаемая выгода. УСН (доход-расход) предполагает более сложную бухгалтерию.
Патент - не всегда выгодный вариант.
Безусловно, каждый случай надо разбирать отдельно, исходя из конкретных вводных.

6% от дохода. Расходы вы вряд ли сможете подтвердить, если только у вас не много сотрудников и можно тратить на все. Доходы минус расходы по расходам могут возникнуть вопросы по статьям расходов