Как вернуть излишне уплаченный налог?

Порядок возврата зависит от того какой именно налог вы планируете вернуть и причин его переплаты. Возвращаемые налоги можно условно разделить на 2 типа:

• имущественные (это налог на имущество или транспортный налог);
• с доходов (это налог на доходы физических лиц он же подоходный налог).

Важно!

Вам могут вернуть только ту переплаченную сумму любого налога с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Если этот срок больше, налог вам не вернут. Например, в 2020 году можно требовать переплаты за 2019, 2018 и 2017 годы. За 2016 и более ранние годы налог не возвращается.

Возврат имущественных налогов

Переплата этих налогов возникает по нескольким причинам. Например, вам по ошибке начислили налоги в большей сумме чем надо, а вы их заплатили. Самая популярная из них - вы заявили льготу по налогу задним числом. Например, вы являетесь пенсионером и случайно узнали, что пенсионеры налог на имущество не платят. У них льгота. А вы длительное время его платили в бюджет. Тут вы вправе потребовать предоставления льготы (с момента выхода на пенсию) и возврата переплаченного налога.

В этой ситуации вам нужно:

• подать в налоговую инспекцию заявление на предоставление льготы по налогу (образец заявления на льготу смотрите по ссылке);
• подать в налоговую инспекцию заявление на возврат переплаченного налога (образец заявления и подробный порядок его заполнения также по ссылке).

Оба заявления вы можете подать:

• лично в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости (при переплате налога на имущество) или месту регистрации транспорта (по транспортному налогу). В этом слу3чае составляйте заявления в 2-х экземплярах. Первый останется в инспекции. На втором они должны поставить штам о приемке и вернуть вам.
• через почту России. Составляйте в одном экземпляре и итправляйте ценным письмом (оценка - 1 руб.) с описью вложений. Все почтовые квитанции и опись, заверенную сотрудником почты, сохраните.

На основании этих документов налоговики обязаны вернуть переплату. Срок для возврата 1 месяц. Если он сорван (что бывает довольно часто) они обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки в возврате. Проценты равны 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России. Ставка все время меняется. Узнать ее можете в Яндксе по запросу "ставка рефинансирования цб рф". Например, по состоянию на 29.09.2019 она составляет 7,5% годовых.

Возврат налога на доходы

Здесь все чуть сложнее. Как правило переплата этого налога происходит из за того, что вы не пользовались налоговыми вычетами на которые имеете право. Например, в связи с покупкой недвижимости. О том, что такое налоговые вычеты и как их применяют смотрите по ссылке.

Здесь нужно, прежде всего, подтвердить факт переплаты налога. Для этого в инспекцию по месту вашего жительства подают декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Сумму переплаты отражают в декларации. К ней прикладывают копии документов, которые подтверждают тот факт, что у вас есть право на вычет. Одновременно с декларацией подайте и заявление на возврат. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой налога к возврату, указанной в декларации.

Налоговики вправе проверять вашу декларацию 3 месяца с момента ее получения. Потом им отводится месяц на возврат налога. Поэтому с момента подачи декларации и заявления до момента возврата может пройти до 4 месяцев. Кстати налоговая инспекция очень не любит принимать заявление на возврат вместе с декларацией. Обычно берут декларацию и отказываются брать заявление. Мотивируют это тем, что проверка декларации еще не прошла. Подобные действия незаконны. Они обязаны принять тот пакет документов, который вы им отдаете. Если с заявлением будут проблемы - отправляйте его почтой. Ценным письмом с описью вложений.