Добрый день!
Самозанятость — это форма получения вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы.
В законе категории граждан, которые смогут использовать новый налоговый режим на профессиональный доход не определены. Физические лица, получающие доход без работодателя, и не имеющие наемных работников по трудовым договорам имеют право применять новый налоговый режим. Объектами налогообложения являются доходы от реализации товар, работ, услуг. Новый налоговый режим не может быть применен для определенных категорий граждан. Всем самозанятым гражданам надо знать, что НДФЛ 13% платить не требуется, а общий доход за год не может быть выше 2 400 000 рублей. Самозанятые освобождены от оплаты НДС, кроме случаев импорта товаров.
Сколько платить?
- 4% если заработок получен от частных лиц
- 6% если заработок получен от юридических лиц и ИП
Оплата налога производится ежемесячно, но не позднее 25 числа. Заплатить налог можно через мобильное приложение «Мой налог», скачать его можно через App-Store, или через Play Маркет. Оплатить налоги можно также через интерфейс Госуслуг, где для подтверждения учетной записи одним из вариантов является электронная подпись. В том числе как и для личного кабинета налогоплательщика и приложения «Мой налог».
Спецрежим для самозанятых отличается рядом преимуществ:
- не нужно подавать декларацию, учёт доходов автоматически ведётся в специальном мобильном приложении «Мой налог»
- нет необходимости в ККТ, чеки формируются в мобильном приложении
- не нужно платить страховые взносы в ПФР и ФОМС
- для работы не нужна регистрация в качестве ИП — доход подтверждается справкой из приложения
- регистрация в режиме онлайн — в мобильном приложении, на сайте ФНС, через банк или портал госуслуг
- можно совмещать с работой по трудовому договору — при расчёте налога зарплата учитываться не будет, трудовой стаж по месту работы не прервётся.
Этот налоговый спецрежим может подойти гражданам:
- работающим «на себя»
- без наёмных работников
- с годовым доходом не более 2,4 млн рублей
Для граждан, которые становятся на учёт в качестве самозанятых впервые, предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Работает это следующим образом: налоговая ставка при расчёте с физлицами будет уменьшена до 3%, а при расчёте с юрлицами — до 4%; как только сумма сэкономленных налогов составит 10 тысяч рублей, размер ставки вернётся к значению по умолчанию, то есть 4 и 6% соответственно. Для получения этой льготы не требуется никаких заявлений — она действует автоматически, но всего один раз.
Для самозанятых, не предоставивших информацию о профессиональном доходе предусмотрены штрафные санкции. В случае однократного нарушения предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неполученного ФНС дохода. В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев после первого нарушения - штраф составит 100% от всей суммы нарушения.
Удачи вам.
- 6% с дохода при работе с юридическими лицами.
- 4% с дохода при работе с физлицами.
Расчет вычета и начисление налога происходит автоматически в приложении "Мой налог".
Самозанятость - это способ легализации доходов полученных за свой труд напрямую от заказчиков. Что-то вроде упрощённой формы юридического лица, для тех кто работает сам на себя.
Например, вы печете торты на заказ для нескольких постоянных клиентов. Доходы небольшие. Открытие ИП себя не оправдает: сумма выручки не покроет обязательных взносов.
Зарегистрироваться, как самозанятый можно в приложении «Мой налог». Плюс в том, что не нужно ходить в нологую всё делается с компьютера или телефона.
Добрый день!
Самозанятость — форма получения вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы.
Для самозанятых в Российской Федерации действует специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).
Объектами налогообложения являются доходы от реализации товар, работ, услуг. Всем самозанятым гражданам надо знать, что НДФЛ 13% платить не требуется, а общий доход за год не может быть выше 2 400 000 рублей. Самозанятые освобождены от оплаты НДС, кроме случаев импорта товаров. Физлица и ИП, которые в качестве системы налогообложения выберут НПД, будут платить налог с доходов по льготной ставке — 4%, если доходы получены от физлиц, и 6%, если доходы получены от юрлиц и ИП.
Спецрежим для самозанятых отличается рядом преимуществ:
- не нужно подавать декларацию, учёт доходов автоматически ведётся в специальном мобильном приложении «Мой налог»
- нет необходимости в ККТ, чеки формируются в мобильном приложении
- не нужно платить страховые взносы в ПФР и ФОМС
- для работы не нужна регистрация в качестве ИП — доход подтверждается справкой из приложения
- регистрация в режиме онлайн — в мобильном приложении, на сайте ФНС, через банк или портал госуслуг
- можно совмещать с работой по трудовому договору — при расчёте налога зарплата учитываться не будет, трудовой стаж по месту работы не прервётся
Для самозанятых, не предоставивших информацию о профессиональном доходе предусмотрены штрафные санкции. В случае однократного нарушения предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неполученного ФНС дохода. В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев после первого нарушения - штраф составит 100% от всей суммы нарушения. Но в 2019 году, после вступления закона в силу, самозанятым сделали каникулы - штрафовать не будут.
Удачи вам.
Добрый день.
Самозанятым может стать физлицо или ИП.
Разрешенные виды деятельности: реализует продукцию собственного производства, оказывает услуги либо работы, в частности:
● сдача жилья в аренду;
● разработка и дизайн сайтов;
● написание и перевод текстов;
● строительство;
● ремонт квартир;
● производство «руками» (тортики на дому, вязание, шитье и т.д.);
С 01.01.20 года добавилось:
● репетиторство;
● уборка и ведение домашнего хозяйства;
● присмотр и уход за детьми, больными и гражданами старше 80 лет.
Применять режим «самозанятости» нельзя:
● при продаже покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;
● реализации имущественных прав на недвижимость, кроме сдачи в аренду жилья (нельзя сдавать нежилые помещения и апартаменты);
● добыче и продаже полезных ископаемых;
● посреднических сделках по договорам поручения, комиссии и агентскому договору, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.
Налог на профессиональный доход также не вправе платить арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом с доходов от своей профессиональной деятельности
География: Разрешен в 23 регионах РФ.
Nota bene: согласно разъяснениям Минфина и ФНС, до внесения изменений в закон место ведения деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту его нахождения, либо по месту нахождения его заказчика (письмо ФНС России от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@, письмо Минфина от 03.12.19 03-11-11/93715).
Простыми словами: самозанятый выбирает регион регистрации самостоятельно. Либо по месту жительства, либо по месту нахождения заказчика.
Если ваши заказчики – по всей территории РФ, а вы живете в регионе, где НПД не введен, смело регистрируйтесь в регионе, в котором НПД разрешен.
Поскольку самозанятый, осуществляющий деятельность в нескольких регионах, имеет право выбрать регион для регистрации самостоятельно.
Регистрация: проще простого. Скачиваете приложение «Мой налог» на телефон и проходите регистрацию в нем.
В нем же формируете чеки на доходы и оплачиваете налог. Налог рассчитывается автоматически на основе зарегистрированного вами дохода.
Сняться с учета также легко в том же приложении
Лимит на доход: не более 2,4 млн руб. в год.
Размер налога и отчетность: если клиент — физлицо, налог составляет 4% от суммы зарегистрированного дохода; если клиент —ИП или юр лицо, ставка налога 6 %.Налог рассчитывается автоматически, уведомление приходит в приложении до 12 числа следующего месяца, оплатить не позднее 25 числа следующего месяца
Приятный бонус при регистрации - 10 тыс. рублей, из которых рассчитывается налоговый вычет. Если ставка – 6 процентов, вычет составит 2 процента от налоговой базы, а если ставка – 4 процента: 1 процент.
Неприятная новость: помимо этих 10 тысяч, другие налоговые вычеты налог НПД не уменьшают
Отчетность самозанятые не сдают. Но при получении дохода его обязательно занести в приложение и оформить клиенту чек.
Страховые взносы самозанятые также не оплачивают. Если хотите получать пенсию, можно делать отчисления в пенсионный фонд добровольно.
Также об этом вы можете прочитать на сайте школы бизнеса "Я - предприниматель" в статье "Как начать бизнес правильно" от Юлии Рагузиной, бухгалтера с 20-летним опытом работы, аттестованным консультантом по налогам и сборам, основателем и руководителем компании, занимающейся бухгалтерским аутсорсингом, ООО «ДКБ Профучет» https://sovcom.pro/art/kak-nachat-biznes-pravilno
Здравствуйте. Вам подойдёт самозанятость, если вы:
- Хотите продавать только товары, которые производите сами
- Работаете на себя и не планируете брать наёмных работников
- Оказываете услуги населению (маникюр, няня, электрик и т.дю)
- Ваш доход - не больше чем 2.4 млн рублей в год.
Если ваша деятельность подходит под все эти условия, то вам будет выгодно оформить самозанятость и платить минимум налогов.
Обращу внимание: самозанятость - официальный доход, но если хотите потом получать пенсию, нужно добровольно платить страховые взносы. На самозанятости это необязательно. Выбирать вам.
Подробно почитать про самозанятость и как её оформить можно здесь.
Здравствуйте. Вам подойдёт самозанятость, если вы:
- Хотите продавать только товары, которые производите сами
- Работаете на себя и не планируете брать наёмных работников
- Оказываете услуги населению (маникюр, няня, электрик и т.дю)
- Ваш доход - не больше чем 2.4 млн рублей в год.
Если ваша деятельность подходит под все эти условия, то вам будет выгодно оформить самозанятость и платить минимум налогов.
Обращу внимание: самозанятость - официальный доход, но если хотите потом получать пенсию, нужно добровольно платить страховые взносы. На самозанятости это необязательно. Выбирать вам.
Подробно почитать про самозанятость и как её оформить можно здесь.
Сравнительно новый (действует с начала года) налоговый режим. Самозанятость (налог на профессиональный доход) не позволяет нанимать людей или перепродавать товары, зато все расчеты с налоговой и покупатеем ведутся через простое приложение.
Здравствуйте. Вам подойдёт самозанятость, если вы:
- Хотите продавать только товары, которые производите сами
- Работаете на себя и не планируете брать наёмных работников
- Оказываете услуги населению (маникюр, няня, электрик и т.дю)
- Ваш доход - не больше чем 2.4 млн рублей в год.
Если ваша деятельность подходит под все эти условия, то вам будет выгодно оформить самозанятость и платить минимум налогов.
Обращу внимание: самозанятость - официальный доход, но если хотите потом получать пенсию, нужно добровольно платить страховые взносы. На самозанятости это необязательно. Выбирать вам.
Подробно почитать про самозанятость и как её оформить можно здесь.
Понятие «самозанятые граждане» новое и активно используется, при этом в законе чётко не прописано, кто же это такие. В законодательстве РФ нет чёткого определения самозанятости, поэтому часто самозанятыми называют и тех граждан, чья деятельность регулируется п. 70 ст. 217 НК РФ, и тех, кто применяет специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Именно о самозанятых-плательщиках НПД и расскажем подробнее.
Самозанятые граждане – лица, реализующие продукцию собственного производства, выполняющие работы или оказывающие услуги другим физическим и юридическим лицам. В отличие от ИП самозанятый гражданин не имеет права нанимать работников по трудовому договору.
Источник: https://samozanyatyi.com/vopros-otvet/vse-o-samozanyatyh.html