Какую систему налогообложения выбрать для ООО?
В настоящее время существует две основные формы налогообложения: основная (ОСНО) и льготные спецрежимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН).
При ОСНО налогоплательщик платит следующие налоги: НДС, на прибыль организаций (доходы физлица), на имущество организаций (физлица).
При применении спецрежимов налогоплательщик вместо этих налогов платит следующее:
- Для упрощённой системы налогообложения (УСН): либо 15% от доходов, уменьшенных на расходы, либо 6% от доходов;
- Для ЕСХН 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов;
- Для ЕНВД это 15% налоговой базы, которая рассчитывается как базовая доходность, умноженная на физический показатель;
- Для ПСН это 6% от потенциально возможного дохода.
Во-первых, для выбора режима налогоплательщику нужно ознакомиться с тем, можно ли на данном режиме заниматься определёнными видами деятельности. Например, на УСН невозможна кредитно-банковская деятельность.
Во-вторых, важным элементом выбора является НДС. Если большинство контрагентов платит НДС, лучше выбрать ОСНО, но тогда вырастают затраты на бухучёт.
В-третьих, масштабы: если предприятие или бизнес небольшие, выгоднее выбирать спецрежим (кроме ЕНВД, где ситуация обратная), потому что там меньшее количество налогов и меньшие ставки.
В-четвёртых, необходимо предусмотреть возможность совмещения режимов, если организация занимается разными видами деятельности: тогда можно абсолютно спокойно уменьшить размеры налогов по одному из видов деятельности. Совмещать можно несколько режимов кроме комбинаций ОСНО с ЕСХН, ОСНО с УСН, УСН с ЕСХН.
Для выбора режима необходимо свериться с требованиями к применению режимов, рассчитать размер уплачиваемого налога при применении разных режимов и их комбинаций, в том числе при использовании вычетов по НДС. Однако, расчёт возможных доходов и расходов и соответствующую административную и налоговую нагрузку лучше поручить профессионалам.
С уважением, бухгалтеры Profit Flow
Если ваши клиенты хотят видеть вас на НДС, то выбираете ОСНО. Если вашим клиентам всё равно с НДС вы или нет, то лучше - УСН. Меньше деклараций, меньше налогов, меньше бухгалтерского учёта и дешевле услуги бухгалтера.
Там достаточно подробно представлен конструктор вводных цифр, например, выручки, ставок налога по Вашим данным.
Если работать планируете с госконтрактами или физ.лицами лучше УСН, но при выборе 6% или 15% я склоняюсь к 15% (доходы-расходы). На деле всегда выходит что оплатить 15% с разницы, а частенько и 1% (минимальный налог) с доходов всегда выгоднее. Если в планах работать с коммерческими заказами, выбирайте ОСН. Таким заказчикам нужен вычет НДС, это практически всегда определяющий фактор
Выберите УСН только доходы, тогда будете платить 6% с доходов и больше ничего. Весь бухучет можно вести самому. Этот вариант хорош если вы собираетесь обойтись без бухгалтера.
В будущем вы сможете изменить систему налогообложения подав заявление в налоговую. Начать советую с УСН 6%.
Перед тем, как выбрать налоговый режим, следует тщательно просчитать все варианты структуры доходов и расходов компании и спрогнозировать темпы ее роста. В этом случае подобрать оптимальный налоговый режим будет не так сложно.
Выбор налогообложения для ООО завит от многих факторов. Вида деятельности,размера налогов,график сдачи отёчности и даже способ ведения бухгалтерского учета.
Чтобы определить, является ли система налогообложения для ООО оптимальной, не достаточно выбрать систему и просчитать потенциальную налоговую нагрузку.
Придется еще провести сравнительный анализ налоговых обязательств применяемой ООО в настоящее время системы и той системы, которую он планирует использовать.
Новое ООО автоматически назначают общую систему Общую систему налогообложения (ОСНО).
Организации, применяющие ОСНО, платят общие налоги и сдают по ним отчетность.
Если ваше ООО не оказывает услуг большим фирмам и не имеет больших оборотов,то подойдет другой режим налогообложения.
Есть Упрощённая система налогообложения (УСН 6% и 15%) для организаций малого и среднего бизнеса.
Его цель - снизить налоговую нагрузку и упростить ведение учета.
Среди спецрежимов с точки зрения ограничений наиболее доступна упрощенка. Выбор в пользу УСН возможен как для уже действующего, так и для вновь созданного ООО.
Чтобы начать работать на УСН, новой компании достаточно вовремя уведомить налоговиков. Действующему ООО для смены применяемого режима придется затратить больше усилий:
проверить соблюдение условий перехода на новую систему, просчитать существующую и потенциальную налоговую нагрузку, учесть нюансы законодательства и возможность его изменений.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - еще один специальный режим налогообложения, как и при УСН. Здесь вместо налога на прибыль,
налог на имущество и НДС платиться единый налог. Его размер зависит не от реального дохода, а от других показателей: вида деятельности,
размера торговой площадки и т.д. Но могут встатать на спецрежим определенные виды деятельности, наиболее распространенные среди них: розничная торговля,
общественное питание и бытовые услуги. Так же он должен быть введен на территории региона,в Москве он не действует.
Единый сельскохозяйственный налог по расчету похож на УСН. Этот режим налогообложения предназначен для организаций, у которых доход на 70% и больше
состоит из доходов от сельскохозяйственного производства.
Если организация занимается двумя или более видами деятельности, то государство дает ей право совмещать несколько налоговых режимов.
Например магазин-пекарня, он может совмещать ЕНВД и УСН.
Организации могут совмещать ЕНВД с УСН, ОСНО или ЕСХН.
Стоит ли совмещать налоговые режимы, зависит от того, как это поможет снизить налоговую нагрузку.
Нередко такой вариант оказывается выгодней, чем работа на одной системе. Но совмещение режимов значительно усложнят учет.
По каждому режиму придется отдельно учитывать доходы и расходы, разделить имущество и персонал, а так же готовить и сдавать в два раза больше отчетов.