Добрый день.
У фрилансеров и других самозанятых граждан, кто оказывает услуги, выполняет работы или производит изделия ручной работы на заказ, сдает в аренду свое жилье, без привлечения наемных работников, появилась возможность работать совершенно легально без регистрации ИП. И это благодаря новому налоговому режиму - налогу на профессиональный доход (НПД).
Если вы платите этот налог, то ваша ставка:
●4%, если получаете деньги от физлиц;
●6% , если работаете с юрлицами.
Страховые взносы на данном режиме не предусмотрены, поэтому данная работа не идет в стаж для исчисления пенсии.
На данный момент регистрация на этом режиме предусмотрена в 23 регионах, но планируется, что в этом году уже применение этого режима будет доступно во всей стране.
Для постановки на учёт можно использовать приложение "МОЙ НАЛОГ" или сервис на сайте ФНС - www.nalog.npd.ru. Посещать налоговую не придется.
Индивидуальные предприниматели без работников тоже могут перейти на применение НПД. Для этого в течение месяца после регистрации в приложении "МОЙ НАЛОГ", они должны подать уведомления об отказе от УСН и ЕНВД. Если предприниматель ранее применял патент, он должен прекратить деятельность по патенту перед регистрацией в качестве плательщика НПД.
С момента перехода на НПД, предприниматель освобождается от уплаты обязательных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование. Если взносы за текущий год уже были оплачены в полном размере, а в середине года вы решили перейти на НПД, по окончании года образуется переплата по взносам, которую можно вернуть.
В каких случаях выгоднее быть ИП?
Есть несколько ситуаций:
●Для работы необходим расчетный счёт.
Расчетные счета в банках могут открывать только ИП и юридические лица.
●Тем, кто продает свои услуги через интернет, нужны выгодные тарифы на интернет-эквайринг.
Банки не предоставляют услуги интернет-эквайринга физлицам, а у других платежных агрегаторов тарифы для физлиц существенно выше.
●Среди заказчиков в основном юридические лица и им предпочтительно, чтобы у вас был статус ИП, так как наличие статуса НПД необходимо проверять перед каждой оплатой ваших услуг. Ведь если вы по какой-то причине снялись с учёта или были сняты автоматически (так происходит при просрочке уплаты налога), то вы становитесь для них обычным физлицом, с доходов которого нужно удержать НДФЛ и начислить взносы, а потом подать отчёты.
К тому же ставка налога при работе с юрлицами такая же, как при УСН: доходы.
Когда быть самозанятым неудобно:
●Когда поток заказов большой и удобнее автоматизировать продажи.
Самозанятый вручную регистрирует в приложении доходы и формирует чеки на каждую продажу.
Для ИП на других режимах либо формирует чеки автоматически онлайн-касса, либо ИП освобождён от ее применения, а доходы регистрирует в Книге учёта доходов.
Запрет
Когда применять НПД нельзя:
●Когда годовой доход превышает 2.4 млн. рублей;
●При перепродаже товаров;
●При продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке;
●При работе по агентскому договору (договору поручения или комиссии);
●При оказании услуг/выполнении работ по гражданско-правовому договору для юрлица, являвшегося вашим работодателем менее 2 лет назад.
Читайте более подробную информацию на сайте школы "Я - предприниматель в статье нашего эксперта Нины Лифановой "ИП или самозанятый: что выгоднее" https://sovcom.pro/art/ip-ili-samozanyatyy-chto-vygodnee
Добрый день.
Если ИП переходит на НПД, то ему нужно отказаться от всех остальных налогов. Если ИП был на ЕНВД или Патенте, то нужно подать заявление в налоговую о снятии с ЕНВД или патента. Если у ИП был УСН или ОСНО, то делать ничего не нужно, налоговая сама закроет УСН и ОСНО.
ИП-самозанятый, также, как и ФЛ-самозанятый, освобождается от уплаты страховых взносов. Для освобождения от страховых взносов заявление подавать не нужно, налоговая сама снимет с учёта. При это ИП не теряет право на лечение по ОМС, страховые взносы на ОМС включены в ставку налога по НПД. На добровольной основе ИП-самозанятый может платить взносы в ПФР на свою будущую пенсию. Для этого нужно в приложении «Мой налог» направить заявление, технически это выглядит как нажать кнопку «Добровольное пенсионное страхование».
Итак, плюсы и минусы статуса ИП-самозанятый:
Плюсы:
●можно принимать оплату на РС (актуально для Интернет-эквайринга);
●нет страховых взносов ИП;
●не нужна онлайн-касса;
●нет отчётности.
Минусы:
●при приёме на работу сотрудников, теряешь право на НПД;
●при превышении лимита 2,4 млн руб., теряешь право на НПД.
Самозанятый фрилансер будет иметь конкурентное преимущество перед другими фрилансерами, так как его заказчик сможет официально оплатить за работу со своего расчётного счёта.
Также об этом вы можете прочитать в статье эксперта школы бизнеса "Я - предприниматель", директора ООО «Бухгалтерское бюро Марии Поликарповой» Марии Поликарповой https://sovcom.pro/art/ip-iili-samozanyatyy
Еще одно немаловажное отличие, ИП должен ежегодно уплачивать страховые взносы в размере около 40 т.р., самозанятые освобождены от уплаты подобных сборов.
И я дополню важный момент: ИП имеют право нанимать сотрудников, а самозанятые - нет. Самозанятый потому так и называется, что работает только сам на себя.