Бенефициар в контексте финансов — конечный получатель денежных средств, выгодоприобретатель . Это может быть как физическое, так и юридическое лицо .
Виды бенефициаров
Бенефициары различаются в зависимости от сферы применения :
- Финансовые . Например, в банковских переводах — конечный получатель средств, в инвестициях — человек, который получает дивиденды, проценты или иные доходы от вложений .
- Корпоративные (конечные) . Физические лица, которые контролируют компанию и получают прибыль от её деятельности, даже если официально не указаны в учредительных документах .
- Трастовые . Лица, в пользу которых управляется имущество в рамках траста . Например, наследники, которые принимают доход от переданного в управление имущества .
- Социальные . Лица, которые получают выгоду от социальных программ, помощи или грантов .
Права и обязанности
Некоторые права бенефициаров:
- получать доход от владения активами или участия в бизнесе ;
- влиять на управление активами, например, принимать участие в собраниях акционеров, нанимать и увольнять сотрудников ;
- распоряжаться доходами по своему усмотрению: реинвестировать в компанию или использовать для личных целей .
Некоторые обязанности бенефициаров:
- предоставлять данные о себе по запросу уполномоченных органов (например, налоговой или Росфинмониторинга) ;
- не допускать использования активов в противозаконных целях, таких как отмывание денег или финансирование терроризма .
Как идентифицировать бенефициаров
Для идентификации бенефициаров используют следующие методы :
- Анализ корпоративной структуры . Понимание структуры собственности помогает выявить, кто на самом деле контролирует компанию .
- Проверка документов о владельцах . Проверяются документы об акционерах, учредителях и других лицах, имеющих право голоса или контроль над активами .
- Интервью и проверка сведений . В случае необходимости компании проводят дополнительные интервью с владельцами, чтобы уточнить статус бенефициаров .
Примеры использования
- В страховании бенефициаром называют лицо, которое забирает страховую выплату .
- В завещании бенефициаром может быть указано лицо, которое унаследует активы (деньги, имущество, долю в бизнесе) .
- В счёте совместного владения имуществом бенефициарными владельцами назначают друг друга и автоматически наследуют долю имущества в случае смерти второго собственника .